繰延税金負債

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産に配分しています。2024年3月31日に終了した3ヶ月間において、取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの主な修正内容は以下の通りです。
Belua Beheer B.V.の公正価値に関して追加的な分析を行ったことにより、無形資産が10,201百万円、繰延税金負債が2,632百万円増加しました。その結果、のれんが7,569百万円減少しました。
(注2)のれん

2024/06/20 13:16

#2 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結会社は、繰延税金資産の回収可能性の評価にあたり実施している見積りは合理的であると判断しています。ただし、これらの見積りには不確実性が含まれているため、予測不能な前提条件の変化等により繰延税金資産の回収可能性の評価に関する見積りが変化した場合には、結果として将来追加で繰延税金資産を減額する可能性があります。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金については、注記15「法人所得税 (2)繰延税金資産及び繰延税金負債」に記載しています。
ⅲ) 製品保証引当金及び独占禁止法関連損失引当金

2024/06/20 13:16

#3 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	当連結会計年度2024年3月31日		当連結会計年度2024年3月31日
売却目的で保有する資産		売却目的で保有する資産に直接関連する負債
その他の金融資産	417,578	繰延税金負債	111,343
		売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益

(TDモバイル事業の売却)
2023年7月10日付で、株式会社TDモバイルの携帯電話販売・代理店事業(一部の店舗を除く)について、株式会社ラネットの新設子会社へ当該事業の譲渡を意思決定したことにより、第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社TDモバイルが保有する資産及び負債を、売却目的で保有する資産及び直接関連する負債に分類しました。

2024/06/20 13:16

#4 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 繰延税金資産及び繰延税金負債
「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の増減内訳は次のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

2024/06/20 13:16

#5 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日において、識別可能な資産及び負債は、以下を除き、取得日における公正価値で測定しています。
・繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に関連する負債(又は資産)は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しています。
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループは、当該基準書に従って認識し、測定しています。

2024/06/20 13:16

#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2024/06/20 13:16

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度の資産については、その他の金融資産の増加等により、前連結会計年度末に比べ1兆6,847億円増加し、9兆934億円となりました。
負債については、繰延税金負債の増加等により、前連結会計年度末に比べ5,179億円増加し、3兆3,469億円となりました。
資本については、有価証券の評価時価の上昇等により、前連結会計年度末に比べ1兆1,668億円増加し、5兆7,465億円となりました。

2024/06/20 13:16

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
引当金	18	1,643	1,716
繰延税金負債	6,15	151,507	382,752
その他		13,057	11,903

2024/06/20 13:16

#9 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

2.繰延税金資産の回収可能性

	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産の額	-百万円	-百万円
繰延税金負債の額	72,080百万円	375,115百万円

3.製品保証引当金

2024/06/20 13:16