有価証券報告書-第100期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払賞与 | - | 604 | 百万円 | |
退職給付信託設定額 | 562 | 百万円 | 522 | 〃 |
賞与引当金 | 545 | 〃 | - | |
たな卸資産 | 457 | 〃 | 493 | 百万円 |
繰越税額控除 | 540 | 〃 | 431 | 〃 |
ソフトウエア | 228 | 〃 | 224 | 〃 |
製品保証引当金 | 148 | 〃 | 112 | 〃 |
未払法定福利費 | 77 | 〃 | 86 | 〃 |
未払事業税 | 46 | 〃 | 85 | 〃 |
その他 | 724 | 〃 | 687 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 3,330 | 百万円 | 3,248 | 百万円 |
評価性引当額 | △703 | 〃 | △721 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 2,626 | 百万円 | 2,527 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △918 | 百万円 | △822 | 百万円 |
前払年金費用 | △553 | 〃 | △438 | 〃 |
退職給付信託設定益 | △238 | 〃 | △229 | 〃 |
その他 | △65 | 〃 | △22 | 〃 |
繰延税金負債合計 | △1,776 | 百万円 | △1,512 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 (△は繰延税金負債の純額) | 849 | 百万円 | 1,014 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.4 | % | △3.4 | % |
住民税均等割 | 1.6 | % | 1.6 | % |
試験研究費税額控除 | △3.5 | % | △2.0 | % |
復興特区の税額控除 | △17.5 | % | △2.7 | % |
その他 | △2.9 | % | △0.2 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 4.9 | % | 23.9 | % |