四半期報告書-第59期第2四半期(平成26年7月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
Ⅰ 前連結会計年度末(平成26年3月31日)

科目	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 社債	22,366	22,601	235
(2) 新株予約権付社債	250	249	△1
(3) デリバティブ取引(*)	282	282	―

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注) 金融商品の時価の算定方法
(1) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 新株予約権付社債
新株予約権付社債の時価については、元金を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) デリバティブ取引
金利スワップ取引の時価については、取引先金融機関等から提示された価格等によっております。
なお、ヘッジ会計が適用されているもののうち、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている預金と一体で処理されているため、その時価は、当該預金の時価に含めており、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体で処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めております。
Ⅱ 当第2四半期連結会計期間末(平成26年9月30日)
社債、新株予約権付社債及びデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

科目	四半期連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 社債	22,221	22,385	164
(2) 新株予約権付社債	10,298	11,022	724
(3) デリバティブ取引(*)	(361)	(361)	―

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注) 金融商品の時価の算定方法
(1) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 新株予約権付社債
新株予約権付社債の時価については、取引先金融機関から提示された価格、又は元金を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) デリバティブ取引
為替予約取引の時価については、先物為替相場によっております。
金利スワップ取引の時価については、取引先金融機関等から提示された価格等によっております。
なお、ヘッジ会計が適用されているもののうち、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている預金と一体で処理されているため、その時価は、当該預金の時価に含めており、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体で処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めております。