有価証券報告書-第75期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

12.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)

			(単位:百万円)
	2020年4月1日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2021年3月31日残高
繰延税金資産
有形固定資産	1,240	299	-	1,539
未払賞与	616	46	-	662
棚卸資産	541	275	-	816
繰越税額控除	523	△379	-	144
未払事業税	78	315	-	393
その他	518	21	△10	529
合計	3,516	577	△10	4,083
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	3,572	716	-	4,288
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	3,733	-	429	4,162
土地評価差額	217	21	-	238
固定資産圧縮積立金	146	9	-	155
退職給付に係る資産	0	191	13	204
その他	149	△12	-	137
合計	7,817	925	442	9,184
純額	△4,301	△348	△452	△5,101

(注)為替換算差額は、純損益で認識された額に含めて表示しております。
当連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)

			(単位:百万円)
	2021年4月1日残高	純損益を通じて認識	その他の包括利益を通じて認識	2022年3月31日残高
繰延税金資産
有形固定資産	1,539	278	-	1,817
未払賞与	662	142	-	804
棚卸資産	816	251	-	1,067
繰越税額控除	144	△70	-	74
未払事業税	393	33	-	426
その他	529	223	4	756
合計	4,083	857	4	4,944
繰延税金負債
在外連結子会社の留保利益	4,288	707	-	4,995
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	4,162	-	293	4,455
土地評価差額	238	9	-	247
固定資産圧縮積立金	155	2	-	157
退職給付に係る資産	204	200	62	466
その他	137	231	-	368
合計	9,184	1,149	355	10,688
純額	△5,101	△292	△351	△5,744

(注)為替換算差額は、純損益で認識された額に含めて表示しております。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は以下のとおりであります。

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりであります。

繰延税金資産を認識していない繰越税額控除の繰越期限は以下のとおりであります。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末の連結子会社に対する投資に係る繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異の合計は、それぞれ124,624百万円、144,122百万円です。
(2) 法人所得税費用
各連結会計年度の「法人所得税費用」の内訳は、以下のとおりであります。

(3) 法定実効税率の調整
各連結会計年度における法定実効税率と平均実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

(注) 当社は日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、前連結会計年度、当連結会計年度いずれも実効税率30.6%として算出しております。ただし、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。