訂正有価証券報告書-第66期(2020/01/01-2020/12/31)

11.のれん及び無形資産
取得原価

(単位:百万円)

	のれん	無形資産(注1)					合計
		開発関連	ソフトウェア	カスタマーリレーションシップ	技術的ノウハウ	その他
2019年1月1日残高	7,513	3,076	942	2,722	484	1,048	15,787
IFRS第16号適用 による調整	-	-	△13	-	-	△278	△292
調整後の残高	7,513	3,076	928	2,722	484	769	15,494
個別取得	-	-	86	-	-	51	138
内部開発による増加	-	812	-	-	-	-	812
売却及び除却	-	△63	△5	-	-	△20	△89
振替	-	-	3	-	-	0	3
為替換算差額	△195	△94	△18	△38	△6	△6	△360
2019年12月31日残高	7,317	3,730	995	2,683	478	793	15,998
個別取得	-	-	41	-	-	45	86
内部開発による増加	-	689	-	-	-	-	689
売却及び除却	-	△247	△3	-	-	△138	△389
振替	-		0	-	-	-	0
為替換算差額	68	84	14	△136	△24	△6	△0
2020年12月31日残高	7,385	4,256	1,048	2,547	453	693	16,384

償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

	のれん	無形資産(注1)					合計
		開発関連	ソフトウェア	カスタマーリレーションシップ	技術的ノウハウ	その他
2019年1月1日残高	△3,246	△795	△665	△93	△18	△517	△5,336
IFRS第16号適用 による調整	-	-	10	-	-	104	115
調整後の残高	△3,246	△795	△654	△93	△18	△412	△5,221
償却(注2)	-	△347	△85	△158	△32	△58	△681
減損損失(注3)	-	△19	-	-	-	-	△19
売却及び除却	-	62	5	-	-	17	85
為替換算差額	106	43	12	2	0	2	167
2019年12月31日残高	△3,140	△1,056	△722	△249	△50	△450	△5,670
償却(注2)	-	△478	△91	△155	△31	△52	△810
減損損失(注3)	-	△7	-	-	-	-	△7
売却及び除却	-	247	3	-	-	134	385
為替換算差額	△122	△29	△12	18	3	△1	△143
2020年12月31日残高	△3,262	△1,323	△822	△387	△78	△371	△6,245

帳簿価額

(単位:百万円)

	のれん	無形資産(注1)					合計
		開発関連	ソフトウェア	カスタマーリレーションシップ	技術的ノウハウ	その他
2019年1月1日残高	4,266	2,280	277	2,628	466	530	10,450
2019年12月31日残高	4,176	2,674	273	2,433	427	342	10,328
2020年12月31日残高	4,122	2,932	225	2,160	375	322	10,138

(注1)当社グループは、前連結会計年度および当連結会計年度において個々に重要な無形資産を識別しておりません。
(注2)償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
(注3)減損損失は、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。
(注4)連結損益計算書で認識した研究開発費は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ3,825百万円及び3,545百万円であります。
① 無形資産の減損損失
前連結会計年度及び当連結会計年度においては、開発関連無形資産につき開発プロジェクトの進捗状況及び市場動向等を総合的に検討した結果、一部の資産については回収可能性がないと判断したため、その帳簿価額につき合理的な回収可能価額まで減額し、前連結会計年度は19百万円、当連結会計年度は7百万円の減損損失をその他の営業費用として計上しております。
② のれんの減損テスト
当社グループは、原則として各法人単位又は法人グループ単位を企業結合のシナジーから便益を得ると見込まれる単位として、企業結合により取得したのれんを配分しております。のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
アジア・パシフィック事業	2,569	2,450
EU事業	1,607	1,672

のれんの減損テストは、減損の兆候を識別した時及び兆候の有無にかかわらず年次で実施しております。資金生成単位グループに配分されたのれんの回収可能価額は、使用価値に基づき算定しております。使用価値は、マネジメントにより承認された5年間の事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を割引くことにより算定しております。事業計画は、将来の予測に関するマネジメントの評価を過去実績に基づき、外部情報及び内部情報を用いて作成しております。マネジメントにより承認された5年間の予測を超える期間におけるキャッシュ・フローについては各期とも成長率をゼロとしております。割引率は、税引前加重平均資本コスト等を基礎に外部情報及び内部情報を用いて事業に係るリスク等が適切に反映されるよう算定しております。前連結会計年度末においては、EU事業、アジア・パシフィック事業それぞれ3.0%、4.3%～5.2%と算定しており、当連結会計年度においては、それぞれ2.6%、4.1%～5.1%と算定しております。
当社グループは、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変動した場合においても、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。