有価証券報告書-第30期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。
(単位:千円) | ||
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 115,564 | 128,132 |
工事損失引当金 | 45,434 | 15,694 |
未払事業税 | 34,873 | - |
未払法定福利費 | 18,767 | 20,292 |
たな卸資産評価損 | 108,222 | 93,587 |
固定資産除却損 | 370,252 | 177,784 |
ソフトウエア等償却超過額 | 259,853 | 448,555 |
長期前払費用償却超過額 | 62,328 | 43,403 |
減損損失 | - | 82,912 |
投資有価証券評価損 | 86,302 | 85,294 |
関係会社株式評価損 | 636,413 | - |
税務上の繰越欠損金 | - | 449,804 |
その他 | 233,566 | 148,079 |
繰延税金資産小計 | 1,971,580 | 1,693,544 |
将来減算一時差異に係る評価性引当額 | △791,587 | △154,435 |
繰延税金資産合計 | 1,179,993 | 1,539,108 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △2,561 | △37 |
繰延税金負債合計 | △2,561 | △37 |
繰延税金資産の純額 | 1,177,431 | 1,539,071 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
(単位:%) | ||
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6 | 30.6 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 | 8.5 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.9 | △4.0 |
住民税均等割等 | 0.4 | 1.3 |
外国税額による影響額 | 8.2 | 12.3 |
外国子会社からの配当に係る源泉税 | 0.8 | 0.4 |
試験研究費の税額控除額 | △3.6 | - |
評価性引当額の増減 | △0.3 | △69.1 |
その他 | 1.4 | △0.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.6 | △20.4 |