有価証券報告書-第51期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。デリバティブは、外貨建ての営業債務に係る為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに営業外債権である未収入金は、顧客等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことによりリスク低減を図っております。なお、当連結会計年度の末日現在における営業債権のうち12.2%が特定の大口顧客に対するものであります。また、営業債権である受取手形及び売掛金並びに営業外債権である未収入金は、1年以内の決済期日であります。
営業債務である支払手形及び買掛金、営業外債務である未払金は1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務である支払手形及び買掛金、営業外債務である未払金及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループ各社において適時に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
デリバティブ債務の詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(追加情報)の(Cellebrite社における負債性金融商品)」をご参照ください。
デリバティブ取引の実行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従い、経理部が決裁担当者の承認を得て行っております。デリバティブ取引は、外貨建て営業債務の為替変動リスクの回避を目的としたヘッジ手段として利用しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、当連結会計年度の金融商品の時価等に関する事項は、連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
有価証券
満期保有目的の債券	44,571	44,550	△20
資産計	44,571	44,550	△20
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	304,199	286,607	△17,592
負債計	304,199	286,607	△17,592
デリバティブ取引(※2)	178,971	178,971	―

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、未収入金、支払手形及び買掛金、未払金及び短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
有価証券
満期保有目的の債券	1,102,979	1,099,274	△3,705
資産計	1,102,979	1,099,274	△3,705
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	292,558	282,579	△9,978
デリバティブ債務(負債性金融商品)	14,388,763	14,388,763	―
負債計	14,681,321	14,671,342	△9,978
デリバティブ取引(※2)	75,376	75,376	―

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、未収入金、支払手形及び買掛金、未払金及び短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1 満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
有価証券
満期保有目的の債券
社債	44,571	―	―	―
合計	44,571	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
有価証券
満期保有目的の債券
社債	1,102,979	―	―	―
合計	1,102,979	―	―	―

2 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	51,308	39,336	35,786	29,453	28,512	119,804

当連結会計年度(2022年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	43,332	39,782	33,449	32,508	32,508	110,979

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価: 観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価: 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
負債性金融商品	4,048,704	―	10,340,059	14,388,763
負債計	4,048,704	―	10,340,059	14,388,763
デリバティブ取引
通貨関連	―	75,376	―	75,376

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	1,099,274	―	1,099,274
資産計	―	1,099,274	―	1,099,274
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	―	282,579	―	282,579
負債計	―	282,579	―	282,579

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
有価証券
有価証券のうち、満期保有目的の債券については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
負債性金融商品
ワラント負債のうち公募ワラント負債については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。権利制限株式、価格調整条項及びワラント負債のうち私募ワラント負債については、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じてモンテカルロ・シミュレーション等の評価技法を利用して時価を算定しており、重要な観察できないインプットを用いているためレベル3の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約取引については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しておりレベル2の時価に分類しております。
2 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融負債のうちレベル3の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	評価技法	重要な観察できないインプット	インプットの 範囲
負債性金融商品
価格調整条項 権利制限株式	モンテカルロ・ シミュレーション	株価ボラティリティ	44.2―45.9%
		予想配当利回り	0.0%
		予想残存期間	4.66―6.66年
ワラント負債
私募ワラント負債	ブラック・ショールズ・モデル	株価ボラティリティ	44.8%
		予想配当利回り	0.0%
		予想残存期間	4.66年

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
当連結会計年度(自2021年4月1日 至 2022年3月31日)

		(単位:千円)
	負債性金融商品	合計
期首残高	―	―
当期の損益又はその他の包括利益
損益に計上(※)	4,822,324	4,822,324
その他の包括利益に計上	―	―
取得及び決済
取得	15,162,384	15,162,384
決済	―	―
期末残高	10,340,059	10,340,059
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融負債の評価損益	4,822,324	4,822,324

(※) 連結損益計算書の「デリバティブ評価益」に含まれております。
3 時価評価プロセスの説明
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、当社グループで定めている時価の算定に関する方針、手続き及び時価評価モデルの使用に係る手続きに従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。
4 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
経常的に公正価値で測定するレベル3に分類される金融商品の公正価値の測定に関する重要な観察可能できないインプットは、株価ボラティリティ、予想配当利回り及び予想残存期間であります。株価ボラティリティ及び予想残存期間については、上昇した場合に公正価値が増加する関係にあります。一方予想配当利回りについては、上昇した場合に公正価値が減少する関係にあります。