(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	73,190	千円	72,110	千円
棚卸資産評価損	174,977	千円	171,133	千円
無形固定資産償却額	731,584	千円	-	千円
貸倒引当金	3,565,618	千円	3,555,263	千円
減損損失	124,679	千円	119,734	千円
役員退職慰労引当金	116,513	千円	124,462	千円
会員権評価損	79,418	千円	79,418	千円
税務上の繰越欠損金	13,523	千円	14,547	千円
その他	289,406	千円	267,239	千円
繰延税金資産小計	5,168,911	千円	4,403,910	千円
評価性引当額	△4,208,034	千円	△3,996,321	千円
繰延税金資産合計	960,877	千円	407,588	千円
繰延税金負債
前受金	△284,002	千円	-	千円
資産除去債務	△24,461	千円	△19,332	千円
その他有価証券評価差額	△6,845	千円	△5,591	千円
繰延税金負債合計	△315,309	千円	△24,924	千円
繰延税金資産の純額	645,567	千円	382,664	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%	2.9	%
住民税均等割等	2.1	%	1.6	%
評価性引当額の増減	△17.8	%	△16.2	%
税額控除	△0.5	%	-	%
その他	△0.3	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.0	%	19.0	%