有価証券報告書-第34期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		2,727	千円		2,272	千円
未払賞与		9,943	千円		8,863	千円
棚卸資産評価損		32,402	千円		31,488	千円
貸倒引当金		113	千円		289	千円
貯蔵品		941	千円		941	千円
減価償却費償却限度超過額		1,393	千円		1,962	千円
税務上の繰越欠損金(注)2		120,893	千円		117,413	千円
出資金		3,031	千円		3,031	千円
ゴルフ会員権		1,218	千円		1,218	千円
投資有価証券		2,727	千円		2,727	千円
資産除去債務		1,111	千円		1,313	千円
減損損失		7,570	千円		7,570	千円
繰延税金資産小計		184,075	千円		179,092	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△120,893	千円		△117,413	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△63,181	千円		△61,679	千円
評価性引当額小計(注)1		△184,075	千円		△179,092	千円
繰延税金資産合計		―	千円		―	千円
繰延税金負債
資産調整勘定		―	千円		12,992	千円
その他有価証券評価差額金		324	千円		309	千円
繰延税金負債合計		324	千円		13,302	千円
繰延税金負債純額		324	千円		13,302	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,642	―	19,520	5,953	4,949	78,827	120,893
評価性引当額	△11,642	―	△19,520	△5,953	△4,949	△78,827	△120,893
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	19,520	5,953	3,515	―	88,424	117,413
評価性引当額	―	△19,520	△5,953	△3,515	―	△88,424	△117,413
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率		―	%		30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		―	%		14.9	%
住民税均等割等		―	%		61.9	%
評価性引当額の増減額		―	%		63.5	%
連結固有の調整		―	%		15.1	%
その他		―	%		△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		―	%		184.5	%

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。