有価証券報告書-第199期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

7 ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっています。為替予約等については,振当処理の要件を満たす場合は振当処理によっています。
なお,金利スワップについては,特例処理の要件を満たす場合は特例処理によっています。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
借入金の金利変動リスクをヘッジするために金利スワップを利用し,外貨建金銭債権債務の為替変動リスクをヘッジするために為替予約等を利用しています。
(3)ヘッジ方針
リスク・カテゴリー別に必要なヘッジ手段を選択しています。
(4)ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において,ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し,両者の変動額等を基礎にして有効性評価を行なっています。