- #1 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2023/06/23 13:01 - #2 保証債務の注記
- 2023/06/23 13:01
- #3 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
29.キャッシュ・フロー情報
当社グループは、2017年4月1日よりIAS第7号「キャッシュ・フロー計算書」(2016年1月29日改訂)を適用しており、各連結会計年度の財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
2023/06/23 13:01- #4 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループのリース契約の一部には、更新オプション及び購入選択権が付されておりますが、これらのオプションを行使する可能性が合理的に確実である場合にのみ、オプションの対象期間をリース期間に反映しております。
リース負債の満期分析については、注記「18. 金融商品 (5)流動性リスク管理」に記載しております。
純損益に認識された金額は以下のとおりです。
2023/06/23 13:01- #5 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
社債及び借入金の内訳は、以下のとおりです。
| | | | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(2022年3月31日) | 当連結会計年度(2023年3月31日) | 平均利率(%) | 返済期限 |
| 流動負債 | | | | |
| 短期借入金 | 54,088 | 57,828 | 1.77 | ― |
| 合計 | 65,815 | 69,053 | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 長期借入金 | 18,041 | 8,490 | 1.03 | 2024年4月～2029年3月 |
(注) 平均利率は当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しております。
社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。
- #6 注記事項－偶発債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
30.偶発負債
(建築物用免震・制振用オイルダンパーの検査工程等における不適切行為の影響について)
2023/06/23 13:01- #7 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) 契約残高
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約
負債の残高は以下のとおりです。
| | | (単位:百万円) |
| 契約資産 | 81 | 1 | 390 |
| 契約負債 | 501 | 1,049 | 546 |
契約資産は主に、一定期間にわたり充足した履行義務に係る対価に対する当社グループの権利であり、支払に対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられます。
- #8 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
2023/06/23 13:01- #9 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
引当金の説明については、注記「3.重要な会計方針 (12) 引当金及び偶発負債」に記載しております。
その他は、主に環境対策引当金、資産除去債務、役員賞与引当金及び従業員給付に係る負債です。
2023/06/23 13:01- #10 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
負債の担保に供した有形固定資産の金額については、注記「15. 社債及び借入金」に記載しております。
2023/06/23 13:01- #11 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率はいずれも29.9%となっています。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。
(3) 繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
2023/06/23 13:01- #12 注記事項－退職給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）
② 連結財政状態計算書上の認識額
確定給付制度債務の現在価値、制度資産の公正価値及び連結財政状態計算書上の退職給付に係る資産及び退職給付に係る
負債は、以下のとおりです。
| | (単位:百万円) |
| 制度資産の公正価値 | △44,285 | △42,228 |
| 積立型確定給付年金制度に係る資産及び負債の純額 | △6,042 | △5,988 |
| 非積立型確定給付年金制度に係る確定給付制度債務の現在価値 | 4,181 | 4,328 |
| 確定給付年金制度に係る資産及び負債の純額 | △1,861 | △1,660 |
| 連結財政状態計算書上の退職給付に係る資産 | △6,490 | △6,313 |
| 連結財政状態計算書上の退職給付に係る負債 | 4,629 | 4,653 |
| 確定給付年金制度に係る資産及び負債の純額 | △1,861 | △1,660 |
③ 確定給付制度債務(資産)の純額
- #13 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 法人所得税
当社グループは、複数の租税区域の法人所得税の影響を受けます。世界各地における法人所得税の見積額を決定する際には、重要な判断が必要です。取引及び計算方法によっては、最終的な税額に不確実性を含むものも多くあります。当社グループは追加徴収が求められるかどうかの見積りに基づいて、予想される税務調査上の問題について負債を認識します。これらの問題に係る最終税額が当初に認識した金額と異なる場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。なお、当連結会計年度において、法人所得税費用として計上した金額は3,110百万円です。
繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識します。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定します。将来獲得しうる課税所得は、取締役会で承認された最新の事業計画を基に見積りを行っております。なお、当連結会計年度において繰延税金資産に計上した金額は2,755百万円です。
2023/06/23 13:01- #14 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) 企業結合
当社グループは、企業結合の会計処理として取得法を適用します。企業結合において取得した識別可能資産及び引き受けた識別可能負債と偶発負債は、当初、取得日における公正価値で測定します。取得に関連して発生した費用は、発生時に費用として認識します。非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別されます。被取得企業に対する非支配持分の測定については、非支配持分を公正価値で測定するか、取得企業の識別可能な資産・負債の純額に対する非支配持分の比例割合で測定するか、個々の企業結合取引ごとに選択します。
のれんは、移転された企業結合の対価、被取得企業の非支配持分の金額及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額が、取得日における識別可能資産及び負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定します。
2023/06/23 13:01- #15 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
金融収益及び金融費用の内訳は、以下のとおりです。
| | (単位:百万円) |
| 支払利息 | | |
| 償却原価で測定する金融負債 | 2,068 | 1,337 |
| リース負債 | 269 | 268 |
| その他 | 3 | - |
- #16 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) 金融商品の分類
| | (単位:百万円) |
| 合計 | 178,241 | 184,203 |
| 金融負債 | | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | | |
| デリバティブ | 0 | 2 |
| 償却原価で測定する金融負債 | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 81,737 | 84,114 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、連結財政状態計算書における「その他の金融資産」に含まれております。
(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産)
- #17 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2023/06/23 13:01- #18 経営上の重要な契約等
本合併は、当社の完全子会社との吸収合併のため、株式その他の金銭等の割当ては行いません。
(3) 引継資産・負債の状況
当社は、YSの資産及び負債、契約上の地位等の権利義務を、合併契約書に従い継承いたします。
2023/06/23 13:01- #19 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
流動資産は、現金及び現金同等物が減少する一方、営業債権及びその他の債権が増加しました。また、非流動資産につきましては、その他の金融資産が増加しました。この結果、総資産は126億円増加し、4,468億円となりました。
負債につきましては、社債及び借入金が減少したことにより、負債総額は175億円減少し、2,558億円となりました。
資本は、当期利益に伴う利益剰余金の増加、為替影響によるその他の資本の構成要素の増加により、301億円増加し、1,910億円となりました。
2023/06/23 13:01- #20 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 有形固定資産売却益 | 25 | △54 | △84 |
| 退職給付に係る資産及び負債の増減額 | | △438 | △412 |
| 製品保証引当金の増減額(△は減少) | 25 | △9,508 | △9,317 |
| | | (単位:百万円) |
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | 29 | △6,857 | 1,704 |
| リース負債の返済による支出 | 29 | △5,604 | △6,178 |
| 長期借入金による収入 | 29 | 18,303 | 1,755 |
- #21 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| | | (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2022年3月31日) | 当連結会計年度(2023年3月31日) |
| 負債及び資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 14,18 | 81,737 | 84,114 |
| 未払法人所得税 | | 3,168 | 2,545 |
| その他の金融負債 | 12,18,29 | 30,495 | 30,360 |
| 引当金 | 16 | 13,920 | 8,357 |
| その他の流動負債 | | 3,237 | 2,774 |
| 流動負債合計 | | 198,371 | 197,204 |
|
| 非流動負債 | | | |
| 社債及び借入金 | 15,18,29 | 25,041 | 15,490 |
| 退職給付に係る負債 | 17 | 4,629 | 4,653 |
| その他の金融負債 | 12,18,29 | 27,830 | 24,859 |
| 引当金 | 16 | 8,612 | 5,490 |
| その他の非流動負債 | | 716 | 522 |
| 繰延税金負債 | 26 | 8,074 | 7,582 |
| 非流動負債合計 | | 74,902 | 58,596 |
| 資本合計 | | 160,914 | 191,036 |
| 負債及び資本合計 | | 434,187 | 446,836 |
- #22 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
当事業年度において、事業計画は顧客の生産計画を基礎として作成しており、新規製品の販売見込みや外部機関による市場の成長率の予測等の一定の仮定を加味しております。ただし、課税所得が生じる時期及び金額は、当社製品の主要な需要先の市場環境には高い不確実性を伴うため、見直しが必要になった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
当事業年度の繰延税金資産5,828百万円(前事業年度は4,896百万円)と繰延税金負債3,559百万円(前事業年度は3,387百万円)を相殺した結果、繰延税金資産2,269百万円(前事業年度は繰延税金資産1,509百万円)を計上しております。
(棚卸資産の評価)
2023/06/23 13:01
