有価証券報告書-第91期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

33.リース
1.借手
(1) 借手のリース
(単位:百万円)

			前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
不動産を原資産とするもの			7,926	8,728
機械装置を原資産とするもの			1,560	1,662
車両運搬具を原資産とするもの			11	11
工具器具及び備品を原資産とするもの			47,311	63,585
	使用権資産減価償却費計		56,808	73,986
リース負債に係る支払利息			1,072	1,206
短期リースの免除規定によるリース費用 (注1)			1,411	2,154
少額資産のリースの免除規定によるリース費用 (注2)			1,089	695
	リース費用合計(純額)		60,380	78,041
	リースに係るキャッシュ・アウトフロー合計		43,997	59,680

使用権資産のサブリースによる収益は重要なものはありません。
(注)1.短期リースはIFRS第16号第6項を適用して会計処理しています。
2.少額資産のリースはIFRS第16号第6項を適用して会計処理しています。
3.使用権資産の増加については、「11.有形固定資産」をご参照ください。
(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
不動産を原資産とするもの		49,606	56,336
機械装置を原資産とするもの		16,135	15,547
車両運搬具を原資産とするもの		32	23
工具器具及び備品を原資産とするもの		65,798	62,508
	使用権資産帳簿価額	131,571	134,414

(2) リース負債の満期分析
(単位:百万円)

	合計	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
前連結会計年度 (2021年3月31日)	109,418	31,231	17,162	6,486	6,035	5,503	43,001
当連結会計年度 (2022年3月31日)	116,215	34,716	14,041	7,417	7,160	6,929	45,952

流動性リスクの管理方針
当社グループは、事業活動のための適切な資金確保、適切な流動性の維持及び健全なバランスシートの維持により、流動性リスクに対処しています。
(3) 借手のリース活動の性質
当社グループは、主として、自動車事業における金型等の生産用工具、ネットワーク機器及び端末機をリースにより賃借しています。
また、自動車事業における、店舗、社宅、倉庫等の不動産についてもリースにより賃借しています。
(4) 借手が潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないもの
潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないものについて、重要なものはありません。
(5) リースにより課されている制限または特約
リースにより課されている制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
(6) 変動リース料
リース契約には、相手先との取引に基づいて、リース料を改定する条項を含むもの等がありますが、前連結会計年度及び当連結会計年度において、費用として認識した変動リース料に重要性はありません。
2.貸手
(1) ファイナンス・リース
契約上、資産の所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて取引先に移転するリースは、ファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合には、オペレーティング・リースに分類しています。
ファイナンス・リース取引におけるリース債権は、リース開始日に正味リース投資未回収額を債権として計上しています。
また、車両の物的な破損等に備えて保険に加入しています。
(ⅰ)リース収益
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)		当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
販売損益	943		215
正味リース投資未回収額に対する金融収益	1,449		1,302

(ⅱ)貸手のリース活動の性質(ファイナンス・リース)
当社グループは、主に車両運搬具をファイナンス・リースにより賃貸しています。
(ⅲ)正味リース投資未回収額の帳簿価額の著しい変動
該当事項はありません。
(ⅳ) リース料債権の満期分析
(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
	1年以内	5,710	5,053
	1年超2年以内	3,557	3,775
	2年超3年以内	2,245	2,207
	3年超4年以内	1,522	1,604
	4年超5年以内	1,073	1,094
	5年超	6	10
計		14,113	13,743
	未獲得金融収益	2,523	2,447
	無保証残存価額の現在価値	325	254
正味リース投資未回収額		11,915	11,550

(2) オペレーティング・リース
(ⅰ)リース収益
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)		当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
リース収益	5,373		5,866

(ⅱ)貸手のリース活動の性質(オペレーティング・リース)
当社グループは、車両運搬具及びオフィスビル等の不動産をオペレーティング・リースにより賃貸しています。
(ⅲ)受取リース料の満期分析
(単位:百万円)

	合計	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
前連結会計年度 (2021年3月31日)	1,200	964	194	30	11	1	-
当連結会計年度 (2022年3月31日)	945	713	197	28	5	2	-

車両の物的な破損等に備えて保険に加入しています。
(ⅰ)リース収益で開示している金額の大部分は海外子会社における車両のレンタル料及びオフィスビル等の不動産賃貸収入であり、前者は契約開始時に料金全額の前払いを受けており、後者は解約オプションを借手が有しており、当該オプションを借手が行使しない可能性が合理的に確実とは言えないため、(ⅲ) 受取リース料の満期分析に当該取引に関連する金額は含まれていません。