有価証券報告書-第90期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

34.リース
1.借手
(1) 借手のリース
(単位:百万円)

			前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
不動産を原資産とするもの			6,778	7,926
機械装置を原資産とするもの			1,447	1,560
車両運搬具を原資産とするもの			11	11
工具器具及び備品を原資産とするもの			36,528	47,311
	使用権資産減価償却費計		44,764	56,808
リース負債に係る支払利息			1,019	1,072
短期リースの免除規定によるリース費用 (注1)			1,855	1,411
少額資産のリースの免除規定によるリース費用 (注2)			1,040	1,089
	リース費用合計(純額)		48,678	60,380
	リースに係るキャッシュ・アウトフロー合計		45,144	43,997

使用権資産のサブリースによる収益は重要なものはありません。
(注)1.短期リースはIFRS第16号第6項を適用して会計処理しております。
2.少額資産のリースはIFRS第16号第6項を適用して会計処理しております。
3.使用権資産の増加については、「11.有形固定資産」をご参照ください。
(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
不動産を原資産とするもの		45,123	49,606
機械装置を原資産とするもの		14,577	16,135
車両運搬具を原資産とするもの		38	32
工具器具及び備品を原資産とするもの		40,080	65,798
	使用権資産帳簿価額	99,818	131,571

(2) リース負債の満期分析
(単位:百万円)

	合計	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
前連結会計年度 (2020年3月31日)	89,897	24,834	9,367	5,598	5,313	4,845	39,940
当連結会計年度 (2021年3月31日)	109,418	31,231	17,162	6,486	6,035	5,503	43,001

流動性リスクの管理方針
当社グループは、事業活動のための適切な資金確保、適切な流動性の維持及び健全なバランスシートの維持により、流動性リスクに対処しております。
(3) 借手のリース活動の性質
当社グループは、主として、自動車事業における金型などの生産用工具、ネットワーク機器及び端末機をリースにより賃借しております。
また、自動車事業における、店舗、社宅、倉庫などの不動産についてもリースにより賃借しております。
(4) 借手が潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないもの
潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないものについて、重要なものはありません。
(5) リースにより課されている制限または特約
リースにより課されている制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
(6) 変動リース料
リース契約には、相手先との取引に基づいて、リース料を改定する条項を含むもの等がありますが、前連結会計年度及び当連結会計年度において、費用として認識した変動リース料に重要性はありません。
2.貸手
(1) ファイナンス・リース
契約上、資産の所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて取引先に移転するリースは、ファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合には、オペレーティング・リースに分類しております。
ファイナンス・リース取引におけるリース債権は、リース開始日に正味リース投資未回収額を債権として計上しております。
また、車両の物的な破損等に備えて保険に加入しております。
(ⅰ)リース収益
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
販売損益	1,974		943
正味リース投資未回収額に対する金融収益	1,780		1,449

(ⅱ)貸手のリース活動の性質(ファイナンス・リース)
当社グループは、主に車両運搬具をファイナンス・リースにより賃貸しております。
(ⅲ)正味リース投資未回収額の帳簿価額の著しい変動
該当事項はありません。
(ⅳ) リース料債権の満期分析
(単位:百万円)

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
	1年以内	6,404	5,710
	1年超2年以内	4,000	3,557
	2年超3年以内	2,489	2,245
	3年超4年以内	1,499	1,522
	4年超5年以内	970	1,073
	5年超	4	6
計		15,366	14,113
	未獲得金融収益	2,814	2,523
	無保証残存価額の現在価値	376	325
正味リース投資未回収額		12,928	11,915

(2) オペレーティング・リース
(ⅰ)リース収益
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
リース収益	8,493		5,373

(ⅱ)貸手のリース活動の性質(オペレーティング・リース)
当社グループは、車両運搬具及びオフィスビル等の不動産をオペレーティング・リースにより賃貸しております。
(ⅲ)受取リース料の満期分析
(単位:百万円)

	合計	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
前連結会計年度 (2020年3月31日)	457	305	125	20	5	2	-
当連結会計年度 (2021年3月31日)	1,200	964	194	30	11	1	-

車両の物的な破損等に備えて保険に加入しております。
(ⅰ)リース収益で開示している金額の大部分は海外子会社における車両のレンタル料及びオフィスビル等の不動産賃借料収入であり、前者は契約開始時に料金全額の前払いを受けており、後者は解約オプションを借手が有しており、当該オプションを借手が行使しない可能性が合理的に確実とは言えないため、(ⅲ) 受取リース料の満期分析に当該取引に関連する金額は含まれておりません。