有価証券報告書-第114期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	6,802	百万円	5,294	百万円
退職給付引当金	1,389	百万円	803	百万円
減価償却超過額	293	百万円	335	百万円
サービス保証費	1,299	百万円	545	百万円
未払賞与	1,399	百万円	1,299	百万円
その他	11,906	百万円	11,412	百万円
繰延税金資産小計	23,090	百万円	19,691	百万円
評価性引当額	△20,851	百万円	△16,994	百万円
繰延税金資産計	2,239	百万円	2,696	百万円
繰延税金負債
特定資産買換圧縮記帳	△40	百万円	△37	百万円
その他	-	百万円	△12	百万円
繰延税金負債計	△40	百万円	△50	百万円
繰延税金資産の純額	2,199	百万円	2,646	百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.6	%	35.3	%
(調整)
評価性引当額の増減額	△22.3	%	△286.4	%
受取配当金益金不算入	△3.3	%	△1,423.3	%
外国源泉税	26.1	%	2,739.5	%
税率変更による影響	2.9	%	402.4	%
その他	△17.1	%	24.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9	%	1,492.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.3%から回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.7%、平成28年4月1日以降のものについては32.0%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が204百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が204百万円増加しております。