有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	1,608百万円	1,498百万円
投資有価証券	3	3
関係会社株式	―	1,911
関係会社出資金	484	479
賞与引当金	462	524
未払事業税	97	326
退職給付引当金	49	48
役員退職慰労引当金	40	40
その他	192	275
繰延税金資産 小計	2,939	5,109
評価性引当額(注)	△597	△2,488
繰延税金資産 合計	2,341	2,620
(繰延税金負債)
前払年金費用	△1,583	△1,679
固定資産圧縮積立金	△127	△123
その他有価証券評価差額金	△6,858	△8,379
その他	△55	△39
繰延税金負債 合計	△8,624	△10,222
繰延税金負債の純額	△6,282	△7,601

(注)評価性引当額が1,890百万円増加しています。この増加の主な要因は、連結子会社SCHRADER SAS社にかかる関係会社株式評価損について評価性引当額を1,911百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.8	△3.7
住民税均等割	0.2	0.1
評価性引当金の増減	0.1	8.8
法人税特別控除額	△1.1	△1.9
過年度法人税等	△0.4	△0.4
その他	△0.2	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.8	32.7