繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

2025/06/27 9:26

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
		(単位:百万円)
	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
税務上の繰越欠損金(注)3	22,051	23,088
賞与引当金	778	725
未払費用	972	1,038
棚卸資産評価損	500	346
在外子会社の前受金	1,361	490
退職給付に係る負債	2,067	1,550
未実現利益	530	478
関係会社整理損失引当金	448	442
減価償却費(注)1	4,781	10,973
研究開発費	1,284	1,594
その他	2,910	3,253
繰延税金資産小計	37,687	43,982
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△15,588	△17,932
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,211	△11,579
評価性引当額小計(注)2	△18,800	△29,511
繰延税金負債との相殺	△5,425	△4,447
繰延税金資産合計	13,461	10,023
(繰延税金負債)
		(単位:百万円)
	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
退職給付に係る資産	△1,975	△2,451
減価償却費	△3,558	△3,144
在外子会社の留保利益	△4,714	△1,919
その他	△642	△1,118
繰延税金資産との相殺	5,425	4,447
繰延税金負債合計	△5,465	△4,186
繰延税金資産純額	7,996	5,836

(注)1.償却資産に係る減損損失を減価償却費に含めて記載しております。

2025/06/27 9:26

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

1.財政状態
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ11.7%減(394億円減)の2,972億円となりました。これは、為替影響を含め現金及び預金が32億円、減損損失等の計上により有形固定資産が279億円、繰延税金資産が34億円それぞれ減少したこと等が主な要因であります。
他方、当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末に比べ11.3%減(183億円減)の1,437億円となりました。これは、為替影響を含め長短借入金が117億円、繰延税金負債が12億円、退職給付に係る負債が20億円それぞれ減少したこと等が主な要因であります。

2025/06/27 9:26

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。
3. 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2025/06/27 9:26

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

なお、上記の仮定は将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、将来における実際のキャッシュ・フローの発生が見積りと異なった場合、翌年度の連結財務諸表において、固定資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
2. 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/06/27 9:26