有価証券報告書-第70期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	678百万円	870百万円
賞与引当金	675 〃	628 〃
退職給付に係る負債	942 〃	970 〃
減価償却超過額	388 〃	369 〃
減損損失	881 〃	776 〃
未実現利益消去による調整額	1,258 〃	1,123 〃
その他	3,195 〃	3,424 〃
繰延税金資産小計	8,019 〃	8,163 〃
評価性引当額	△1,583 〃	△1,221 〃
繰延税金資産合計	6,435 〃	6,941 〃
(繰延税金負債)
特別償却準備金	△36 〃	△42 〃
その他有価証券評価差額金	△3,048 〃	△3,020 〃
海外子会社の留保利益	△1,765 〃	△2,027 〃
その他	△297 〃	△793 〃
繰延税金負債合計	△5,148 〃	△5,884 〃
繰延税金資産の純額	1,287百万円	1,057百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	3,535百万円	3,443百万円
固定資産―繰延税金資産	853 〃	872 〃
流動負債―繰延税金負債	△0 〃	―
固定負債―繰延税金負債	△3,100 〃	3,259 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7 %	35.3 %
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2	△1.7
法人税額の特別控除	△3.1	△1.2
評価性引当額	1.6	△1.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7	1.7
その他	△4.4	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3 %	32.9 %

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.8%、平成28年4月1日以降のものについては32.0%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が87百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が393百万円、その他有価証券評価差額金が310百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が4百万円減少しております。