有価証券報告書-第72期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	204百万円	219百万円
有価証券評価損	290 〃	677 〃
賞与引当金	266 〃	272 〃
訴訟損失引当金	266 〃	265 〃
退職給付引当金	405 〃	409 〃
減損損失	694 〃	469 〃
減価償却超過額	278 〃	343 〃
ソフトウエア開発費	1,498 〃	2,013 〃
製品補償損失引当金	1 〃	716 〃
その他	326 〃	519 〃
繰延税金資産小計	4,231 〃	5,906 〃
評価性引当額	△1,059 〃	△1,125 〃
繰延税金資産合計	3,171 〃	4,780 〃
(繰延税金負債)
特別償却準備金	△0 〃	― 〃
その他有価証券評価差額金	△1,737 〃	△2,249 〃
繰延税金負債合計	△1,737 〃	△2,249 〃
繰延税金資産の純額	1,433百万円	2,531百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「製品補償損失引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた328百万円は、「製品補償損失引当金」1百万円、「その他」326百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.9	△33.6
法人税額の特別控除	△3.1	△3.9
外国源泉税	1.1	8.3
評価性引当額	0.4	1.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.9	―
その他	△1.5	△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5%	1.9%

(表示方法の変更)
前事業年度において、「その他」に含めていた「外国源泉税」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた△0.4%は、「外国源泉税」1.1%、「その他」△1.5%として組み替えております。