有価証券報告書-第71期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	2,905	千円		3,411	千円
賞与引当金	34,770			36,069
社会保険料	5,377			5,536
共済会積立金	5,564			5,883
棚卸資産評価損	18,113			15,419
棚卸資産の未実現利益	377			412
固定資産評価損	234			217
固定資産減損損失	2,829			1,442
固定資産の未実現利益	34,470			41,511
繰越欠損金	329,083			327,750
その他	11,503			731
繰延税金資産小計	445,230			438,385
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△313,975			△310,305
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,693			△15,368
評価性引当額小計	△317,668			△325,673
繰延税金資産合計	127,561			112,711
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△94,997			△97,813
その他有価証券評価差額金	△3,756			△922
在外子会社の税額控除	△59,894			△85,591
その他	△13,840			―
繰延税金負債合計	△172,488			△184,327
繰延税金資産純額	△44,926			△71,615

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	329,083	329,083
評価性引当額	―	―	―	―	―	△313,975	△313,975
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	15,108	15,108

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	327,750	327,750
評価性引当額	―	―	―	―	―	△310,305	△310,305
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	17,445	17,445

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。