有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	1,998	千円		5,325	千円
賞与引当金	36,558			40,466
社会保険料	5,616			6,217
共済会積立金	6,035			6,405
棚卸資産評価損	17,242			18,554
棚卸資産の未実現利益	740			1,849
固定資産評価損	0			0
固定資産減損損失	3,716			497
固定資産の未実現利益	32,211			23,267
繰越欠損金	401,977			370,297
その他	799			459
繰延税金資産小計	506,896			473,340
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△397,231			△361,645
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,013			△6,174
評価性引当額小計	△410,245			△367,819
繰延税金資産合計	96,650			105,521
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△95,122			△132,699
その他有価証券評価差額金	△911			△3,481
在外子会社の税額控除	△94,104			△121,314
繰延税金負債合計	△190,138			△257,495
繰延税金資産純額	△93,488			△151,974

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	401,977	401,977
評価性引当額	―	―	―	―	―	△397,231	△397,231
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	4,745	4,745

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	370,297	370,297
評価性引当額	―	―	―	―	―	△361,645	△361,645
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	8,652	8,652

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.7
住民税均等割等	―		1.8
連結子会社の純損失等	―		14.6
税務上の繰越欠損金	―		△25.2
評価性引当額の増減	―		0.4
その他	―		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		22.2

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。