有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 8,772 | 千円 | 20,549 | 千円 | |
賞与引当金 | 161,097 | 161,150 | |||
役員賞与引当金 | 14,526 | 7,933 | |||
たな卸資産評価損 | 3,932 | 5,047 | |||
未払社会保険料 | 24,149 | 24,185 | |||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 1,301 | 1,301 | |||
退職給付引当金 | 45,343 | 40,084 | |||
長期未払金 | 9,471 | 9,471 | |||
資産除去債務 | 17,375 | 17,639 | |||
会員権評価損 | 2,576 | 2,576 | |||
投資有価証券評価損 | 11,407 | 11,407 | |||
減損損失 | 22,200 | 22,088 | |||
海外子会社みなし配当相当額 | 18,321 | 18,321 | |||
減価償却超過額 | 927 | 1,176 | |||
その他 | 673 | 1,134 | |||
繰延税金資産小計 | 342,077 | 344,069 | |||
評価性引当額 | ― | △58,807 | |||
繰延税金資産合計 | 342,077 | 285,262 | |||
繰延税金負債 | |||||
前払年金費用 | △38,017 | △22,787 | |||
固定資産圧縮積立金 | △436 | △326 | |||
その他有価証券評価差額金 | △109,899 | △197,525 | |||
その他 | △13,350 | △12,946 | |||
繰延税金負債合計 | △161,704 | △233,585 | |||
繰延税金資産の純額 | 180,373 | 51,676 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.4 | % | ||
(調整) | |||||
住民税均等割 | 0.7 | ||||
受取配当等の益金不算入額 | △0.1 | ||||
海外子会社受取配当金の益金不算入額 | △2.6 | ||||
交際費の損金不算入額 | 0.1 | ||||
評価性引当額 | 3.7 | ||||
法人税の特別控除額 | △0.5 | ||||
加算税・延滞税等 | 0.1 | ||||
過年度法人税等 | 4.3 | ||||
その他 | 0.4 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.5 | % |