有価証券報告書-第41期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及びリース債務のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。
また、営業債務、借入金及びリース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	854,744	854,744	-
資産計	854,744	854,744	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	1,595,066	1,585,655	△9,410
(3)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	214,535	211,519	△3,015
(4)長期未払金	79,380	79,019	△361
負債計	1,888,982	1,876,194	△12,788

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	1,223,335	1,223,335	-
資産計	1,223,335	1,223,335	-
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	1,163,623	1,152,594	△11,028
(3)リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)	127,012	124,272	△2,740
(4)長期未払金	46,380	45,945	△435
負債計	1,337,016	1,322,812	△14,203

(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	20,114	20,674

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	3,742,618
受取手形	43,001
売掛金	1,925,290
電子記録債権	876,977
合計	6,587,887

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	3,574,515
受取手形	24,922
売掛金	1,740,596
電子記録債権	1,408,678
合計	6,748,713

2.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	507,559	-	-	-	-	-
長期借入金	591,130	571,292	354,751	69,543	8,350	-
リース債務	114,041	98,214	1,637	549	92	-
合計	1,212,730	669,506	356,388	70,092	8,442	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	465,589	-	-	-	-	-
長期借入金	593,408	387,380	111,699	50,506	20,630	-
リース債務	96,187	10,528	1,243	450	11,190	7,412
合計	1,155,184	397,908	112,942	50,956	31,820	7,412

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル 1 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル 2 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル 1 のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル 3 の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	854,744	-	-	854,744
資産計	854,744	-	-	854,744

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	1,223,335	-	-	1,223,335
資産計	1,223,335	-	-	1,223,335

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,585,655	-	1,585,655
リース債務	-	211,519	-	211,519
長期未払金	-	79,019	-	79,019
負債計	-	1,876,194	-	1,876,194

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,152,594	-	1,152,594
リース債務	-	124,272	-	124,272
長期未払金	-	45,945	-	45,945
負債計	-	1,322,812	-	1,322,812

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金、リース債務及び長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。