有価証券報告書-第87期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	89,066千円		125,376千円
未払賞与	147,403		153,086
未払社会保険料	22,816		23,668
未払事業税	10,504		9,118
製品保証引当金	10,318		8,360
減損損失	25,145		14,376
ゴルフ会員権評価損	10,324		10,324
試験研究費	24,411		12,273
退職給付に係る負債	459,147		450,903
資産除去債務	37,798		38,571
その他	75,302		72,193
繰延税金資産小計	912,237		918,253
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△107,683
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△239,053
評価性引当額小計	△327,200		△346,736
繰延税金資産合計	585,037		571,516
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△142,407		△154,408
退職給付に係る資産	△113,349		△124,352
建物圧縮積立金	△5,926		△5,547
その他有価証券評価差額金	△109,744		△92,845
その他	△2,134		△2,812
繰延税金負債合計	△373,562		△379,966
繰延税金資産(負債)の純額	211,475		191,550

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	125,376	125,376
評価性引当額	-	-	-	-	-	△107,683	△107,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17,693	(※2)17,693

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金125,376千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17,693千円を計上しております。当該繰延税金資産17,693千円は、連結子会社の長野ジェコー㈱における税務上の繰越欠損金残高125,376千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.2%		29.9%
(調整)
在外子会社の税率差異	1.4		△0.2
在外子会社の留保利益	△2.2		2.0
在外子会社配当金に係る源泉所得税	3.1		0.6
試験研究費税額控除	△2.9		△1.9
評価性引当額増減額	△5.7		△4.9
その他	△0.9		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.0		23.9