有価証券報告書-第45期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労金に係る未払金	7,129千円		7,129千円
たな卸資産評価損	133,795		140,982
関係会社株式評価損	90,514		90,514
減損損失	68,578		68,145
退職給付引当金	186,889		196,643
減価償却費	6,283		5,428
その他	38,347		31,118
繰延税金資産小計	531,539		539,962
評価性引当額	△293,581		△298,616
繰延税金資産合計	237,957		241,346
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△76,701		△74,481
その他	△2,319		△698
繰延税金負債合計	△79,021		△75,179
繰延税金資産の純額	158,936		166,166

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
住民税均等割	1.5		1.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.7		△0.9
法人税等特別控除	△2.0		△3.9
評価性引当額の減少	4.0		0.6
過年度法人税等	-		0.2
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		28.2