有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
(イ)監査役監査の組織及び人員
当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役2名と社外監査役2名の計4名で構成されております。常勤監査役2名は、財務及び会計に関する相当程度の知見を有し、社外監査役2名は、それぞれ金融機関及び企業経営者として豊富な経験と幅広い見識を有しております。また、監査役の職務を適切に補助できるスタッフを兼務で1名配置し、監査役の監査業務が円滑に遂行できる体制としております。
なお当社は、2026年6月26日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「監査役1名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されますと、監査役会は引き続き4名の監査役(うち2名は社外監査役)で構成されることになります。
(ロ)監査役会の活動状況
監査役会は、毎月1回開催するほか必要に応じて随時開催しており、当事業年度は15回開催しております。
なお、個々の監査役の出席状況は、次のとおりであります。

区 分	氏 名	出席状況
常勤監査役	矢島 寿衛	15回/15回
常勤監査役	小林 豊茂	10回/10回
常勤監査役	小田中 衛	5回/5回
社外監査役	水澤 博敏	15回/15回
社外監査役	神吉 正	15回/15回

(注)1.常勤監査役の小林豊茂氏は、2025年6月27日開催の第103回定時株主総会において就任したため、開催回数及び出席回数は就任後のものであります。
2.常勤監査役の小田中衛氏は、2025年6月27日開催の第103回定時株主総会において辞任したため、開催回数及び出席回数は辞任前のものであります。
(ハ)監査役の主な活動状況
(a)重要会議への出席
・監査役全員出席の取締役会、経営委員会
・常勤監査役出席の執行役員会、内部統制委員会その他重要な会議
(b)会計監査人との情報共有、意見交換
会計監査人からの監査計画説明、四半期レビュー報告、監査結果報告等
(c)監査部との情報共有、意見交換
内部監査報告、内部統制の整備・運用状況、リスク状況等の確認、情報の共有等
(d)代表取締役との意見交換
経営方針、経営状況や課題等についての確認及び情報の共有等
(e)常勤監査役による主要な事業所及び業務執行部門に対する往査
(f)常勤監査役によるグループ会社の往査
(ニ)監査役会の具体的な検討内容
(a)監査役会の議長の選定、常勤監査役の選定
(b)監査の方針、監査計画、監査の方法、監査業務の分担
(c)監査報告書の作成
(d)会計監査人の再任
(e)会計監査人の監査報酬の同意
(f)会計監査人からの監査計画、四半期レビュー、監査結果報告の検討
(g)会計監査人との非保証業務の提供に関する事前了解の検討と判断及び報告
②内部監査の状況
内部監査については、監査部(4名)が、年度監査計画に基づいて、業務全般にわたる内部監査を実施しております。
監査部は、内部監査規程に則り次のとおり監査役との連携を図っております。
(イ)監査計画策定
内部監査年度計画の策定において、監査役の意見を求めております。また、代表取締役社長に提出し承認を得た内部監査計画書を、監査役に提出しております。
(ロ)内部監査実施
内部監査を実施した場合は、代表取締役社長に提出し承認を得た内部監査報告書の写しを監査役に提出しております。内部監査計画外の臨時監査を実施する場合は、その目的及び方法につき監査役の意見を求めます。
(ハ)資料の提供
内部監査のために収集した資料において、監査役から要求があったもの、あるいは内部監査部門において必要と判断したものについては、その写しを監査役に提供しております。
(ニ)監査役との会合
必要な都度不定期に会合を行い、相互の意見交換を行っております。
(ホ)内部監査の実効性を確保するための取組
監査部門の長(部長・次長)は、内部監査の状況、監査結果、監査上の不備や指摘項目及び是正結果等を代表取締役社長に報告するのみでなく、3か月に1回以上取締役会と監査役会に報告しております。
③会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
(ロ)継続監査期間 30年間
(ハ)業務を執行した公認会計士
奥津 佳樹
新庄 和也
(ニ)監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他18名となっております。
(ホ)監査法人の選定方針と理由
当社は、適切な監査を確保するため、監査法人としての品質管理体制、監査業務チームの独立性、グローバルネットワークの有無、経営者や監査役等とのコミュニケーション、監査報酬の妥当性等を考慮し、選定しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
(ヘ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、公益社団法人日本監査役協会の「会計監査人の選解任等に関する議案の内容の決定権行使に関する監査役の対応指針」の内容を踏まえ、監査役監査基準に則り、会計監査人を評価します。
④監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	57	-	57	3
連結子会社	-	-	-	-
計	57	-	57	3

当社における当連結会計年度の非監査業務の内容は、株式売出しに伴うコンフォートレター業務になります。
(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトネットワーク)に対する報酬((イ)を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	2	-	3
連結子会社	-	2	132	2
計	-	5	132	5

当社及び連結子会社における前連結会計年度及び当連結会計年度の非監査業務の内容は、税務相談業務等になります。
(ハ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
当社の連結子会社であるAshcroft-Nagano Keiki Holdings, Inc.は、CliftonLarsonAllen LLPに対して、監査証明業務に基づく報酬94百万円を支払っています。
(当連結会計年度)
当社の連結子会社であるAshcroft-Nagano Keiki Holdings, Inc.は、CliftonLarsonAllen LLPに対して、監査証明業務に基づく報酬17百万円を支払っています。
(ニ)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、会計監査人から提示を受けた監査報酬見積額に対して内容の説明を受け、予定される監査従事者数、監査日数及び監査手続等を総合的に検証したうえで、監査役会の同意を得て決定しております。
(ホ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
経営執行部門及び会計監査人からの必要書類の入手や報告の聴取と意見交換を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算出根拠などを検討し、妥当と判断いたしました。