有価証券報告書-第65期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2024年3月31日)

当連結会計年度 (2025年3月31日)

(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	802百万円	852百万円
長期未払金	6百万円	6百万円
賞与引当金	55百万円	69百万円
退職給付に係る負債	548百万円	514百万円
棚卸資産評価損	10百万円	8百万円
減損損失	175百万円	175百万円
その他	50百万円	56百万円
繰延税金資産小計	1,648百万円	1,682百万円
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)2	△757百万円	△852百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△740百万円	△714百万円
評価性引当額小計	△1,498百万円	△1,566百万円
繰延税金資産合計	150百万円	115百万円
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	△8百万円	△8百万円
その他有価証券評価差額金	△125百万円	△165百万円
その他	△1百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△136百万円	△176百万円
繰延税金資産の純額	13百万円	△60百万円

(注) 1. 繰延税金資産の純額及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	13百万円	―百万円
固定負債―繰延税金負債	―百万円	60百万円

(注) 2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	63	738	802百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△63	△693	△757 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	44	44 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	67	2	782	852百万円
評価性引当額	―	―	―	△67	△2	△782	△852 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1%	0.6%
住民税均等割等	3.3%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%	△0.1%
税額控除	△7.2%	△3.5%
評価性引当額の増減	7.5%	10.2%
海外子会社税率差異	1.6%	0.0%
税務上の繰越欠損金	△23.2%	△3.1%
関係会社株式評価損	-%	△7.8%
税率変更による影響	-%	0.7%
その他	△2.2%	1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.1%	29.5%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を29.9%から30.8%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が4百万円、法人税等調整額が0百万円、その他有価証券評価差額金が4百万円それぞれ増加しております。