有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2025年3月31日)

当連結会計年度 (2026年3月31日)

(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	852百万円	886百万円
長期未払金	6百万円	6百万円
賞与引当金	69百万円	75百万円
退職給付に係る負債	514百万円	515百万円
棚卸資産評価損	8百万円	14百万円
資産除去債務	―百万円	104百万円
減損損失	175百万円	209百万円
その他	56百万円	61百万円
繰延税金資産小計	1,682百万円	1,873百万円
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)2	△852百万円	△886百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△714百万円	△860百万円
評価性引当額小計	△1,566百万円	△1,746百万円
繰延税金資産合計	115百万円	127百万円
(繰延税金負債)
買換資産圧縮積立金	△8百万円	△7百万円
その他有価証券評価差額金	△165百万円	△219百万円
資産除去債務に対応する除去費用	―百万円	△104百万円
その他	△2百万円	△8百万円
繰延税金負債合計	△176百万円	△339百万円
繰延税金資産の純額	△60百万円	△212百万円

(注) 1. 繰延税金資産の純額及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	―百万円	―百万円
固定負債―繰延税金負債	60百万円	212百万円

(注) 2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	67	2	782	852百万円
評価性引当額	―	―	―	△67	△2	△782	△852百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	66	2	30	786	886百万円
評価性引当額	―	―	△66	△2	△30	△786	△886百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	6.6%
住民税均等割等	0.9%	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
税額控除	△3.5%	△4.6%
評価性引当額の増減	10.2%	15.9%
海外子会社税率差異	0.0%	0.9%
税務上の繰越欠損金	△3.1%	―%
関係会社株式評価損	△7.8%	―%
税率変更による影響	0.7%	―%
その他	1.7%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5%	48.6%