有価証券報告書-第25期(令和3年8月1日-令和4年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年7月31日)		当事業年度 (2022年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1百万円		2百万円
棚卸資産評価損	23		43
返金負債	-		14
株式報酬費用	-		3
投資有価証券評価損	1		1
未払事業税	98		24
販売権償却否認	3		2
その他	1		2
繰延税金資産小計	129		94
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20		△26
評価性引当額小計	△20		△26
繰延税金資産合計	108		68
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3		20
返品資産	-		1
繰延税金負債合計	3		21
繰延税金資産の純額	105		47

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。