その他の包括利益（IFRS）

有報情報

#1 四半期連結会計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結会計期間】

		前第3四半期連結会計期間(自 2021年10月 1日至 2021年12月31日)	当第3四半期連結会計期間(自 2022年10月 1日至 2022年12月31日)
確定給付制度の再測定		469	△903
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		5,008	△6,679
上記に係る法人所得税		4,184	△32,223
キャッシュ・フロー・ヘッジ		20,729	175,834
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		75,385	△227,670
上記に係る法人所得税		△1,993	△3,732

2023/02/13 13:27

#2 四半期連結累計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結累計期間】

		前第3四半期連結累計期間(自 2021年 4月 1日至 2021年12月31日)	当第3四半期連結累計期間(自 2022年 4月 1日至 2022年12月31日)
確定給付制度の再測定		752	△777
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		14,026	△10,288
上記に係る法人所得税		14,993	69,509
キャッシュ・フロー・ヘッジ		△27,447	65,733
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		115,682	247,380
上記に係る法人所得税		△2,999	△18,576

2023/02/13 13:27

#3 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるFVTOCIの金融資産の調整表は以下のとおりです。

	前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月 1日至 2021年12月31日)(百万円)	当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月 1日至 2022年12月31日)(百万円)
期首残高	709,166	732,436
その他の包括利益(注1)	12,974	△103,095
購入	13,534	11,142

(注1)前第3四半期連結累計期間は、為替相場の変動を主因に増加しております。当第3四半期連結累計期間は、為替相場の変動を主因として増加があったものの、ロシアの不確実性等を勘案したLNGプロジェクトに対する投資の公正価値減少を主因に減少しております。ロシアの不確実性等を勘案したLNGプロジェクトに対する投資の公正価値減少の詳細は、注記16.「ロシア・ウクライナ情勢のロシアLNG事業への影響」をご参照ください。
(注2)レベル3への振替は、投資先の株式の非公開化に伴うレベル1からの振替によるものです。

2023/02/13 13:27

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

サハリンⅡ事業に関して、第2四半期には、2022年6月30日付けロシア大統領令(第416号)及び2022年8月2日付け政府令(第1369号)に基づき設立されたSakhalin Energy LLC(以下SELLC)について、当社が新たに設立したMIT SEL Investmentにおいて、2022年9月2日に持分を引き受けました。引受けの前後において、当社グループはサハリンⅡ事業に係る投資を継続していることから、再編に伴う要約四半期連結財務諸表への影響はありません。一方、当第3四半期末現在、SELLC社の最終的な出資者構成が決定されておらず、また出資者間協定書が未締結であるなど、不確実性の高い状況が継続しています。
これらの状況を踏まえ、SELLCへの投資を通じて継続的に配当収入を見込むシナリオ及びその他のシナリオを加味し、第2四半期末に引き続き、確率加重平均を用いた期待現在価値技法によって評価を行いました。その結果、当第3四半期末におけるサハリンⅡ事業の投資の残高は930億円です。また、当第3四半期連結累計期間において、投資の公正価値の減少1,309億円をその他の包括利益において認識しました。
また、Arctic LNG2事業に関しては、当第3四半期連結累計期間において重要な損益及びその他の包括利益は認識しておらず、当第3四半期末におけるArctic LNG2事業に関係する投融資保証残高は1,696億円(投融資152億円、保証1,544億円)となります。また、金銭債務保証残高に対する引当金として188億円を計上しています。詳細につきましては、要約四半期連結財務諸表注記事項16.「ロシア・ウクライナ情勢のロシアLNG事業への影響」をご参照ください。

2023/02/13 13:27