流動負債（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－企業結合、要約中間連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日時点の主な取得資産及び引受負債の公正価値について、前中間連結会計期間末では、取得価額の配分が完了していないため暫定的な金額で開示していましたが、前連結会計年度末に当該配分が完了しました。配分完了後の取得日時点の公正価値は以下のとおりです。当初の暫定的な金額から重要性のある修正はありません。

	金額
取得資産合計	10,123
流動負債	△1,417
引受負債合計	△1,417

暖簾の内容は主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果です。また、暖簾は税務上損金算入可能なものです。
上記の企業結合に係る取得日以降の損益情報は重要性がないため開示していません。なお、本企業結合による現金及び現金同等物の減少額36,293百万円は、前中間連結会計期間の要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「子会社またはその他の事業の取得による支出」に含まれています。

2025/11/13 14:14

#2 注記事項－金融商品の公正価値、要約中間連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末において算定した金融商品の公正価値は以下のとおりです。なお、流動に分類される金融資産及び金融負債の公正価値は、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、開示していません。

	前連結会計年度末(2025年3月31日)		当中間連結会計期間末(2025年9月30日)
	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)	帳簿価額(百万円)	公正価値(百万円)
営業債権及びその他の債権(注1)並びにその他の金融資産(デリバティブ債権除く)(注2)	398,264	398,245	418,225	418,211
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)(注1)並びにその他の金融負債(デリバティブ債務除く)(注2)	4,187,707	4,247,314	4,292,835	4,357,270

(注1)営業債権及びその他の債権には貸付金等が、長期債務には借入金、社債等が含まれています。
変動金利付非流動債権(長期貸付金を含む)及び変動金利付長期債務の公正価値は、帳簿価額と近似値であるとみなしています。固定金利付非流動債権あるいは固定金利付長期債務の公正価値は、前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末時点で同一の残存期間の貸出、あるいは借入を、同様な条件をもって行う場合の推定金利を用いて将来キャッシュ・フローを割引くことにより算定しています。

2025/11/13 14:14

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 資産及び負債並びに資本

(単位:億円)		2025年9月末	2025年3月末	増減
	非流動資産	116,956	111,246	+5,710
流動負債		35,421	36,542	△1,121
非流動負債		55,964	53,947	+2,017
ネット有利子負債		33,409	33,301	+108

(注) 当社は「ネット有利子負債」を株主資本(親会社の所有者に帰属する持分合計)で除した比率を「ネットDER」と呼んでいます。当社は「ネット有利子負債」を以下のとおり定義して算出しています
・有利子負債は長短債務からリース負債を除外して計算

2025/11/13 14:14

#4 要約中間連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

		前連結会計年度末(2025年3月31日)	当中間連結会計期間末(2025年9月30日)
負債及び資本の部
流動負債
短期債務		163,909	181,689
引当金		70,711	66,533
その他の流動負債		57,314	58,654
流動負債合計		3,654,185	3,542,127
非流動負債
長期債務(1年以内返済予定分を除く)	9,15	4,047,663	4,151,249
繰延税金負債		682,798	771,739
その他の非流動負債		45,021	44,098
非流動負債合計		5,394,692	5,596,436

2025/11/13 14:14