有価証券報告書-第111期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ 監査役監査の組織、人員及び手続きについて
監査役は4名であり、常勤監査役である加藤善郎氏は、当社の重要な事業子会社である愛知トヨタ自動車㈱の取締役や当社専務取締役としての経験及び金融機関等における長年の経験を有しており、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。また、社外監査役である奧村哲司氏は弁護士としての高度な専門的知見を、同じく社外監査役である小川薫氏は公認会計士としての高度な専門的知見を有しており、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。水谷久満氏は当社の重要な事業子会社である愛知トヨタ自動車㈱の常務取締役、当社常勤監査役としての経験及び金融機関等における長年の経験をそれぞれ有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
ロ 監査役及び監査役会の活動状況
監査役監査では、取締役等との意思疎通及び監査役全員による取締役会への出席に加え、常勤監査役による常勤役員会をはじめとした重要な会議への出席、各種議事録、決裁書類等の重要な文書の閲覧、グループ子会社の監査役が参加する「グループ監査役連絡会」を通じての事業の執行状況の確認、子会社の取締役等との意思疎通や情報交換、子会社からの事業報告の確認を行っているほか、内部監査・CSR監査及び会計監査人監査への立会いの実施、内部監査部門や会計監査人との定期的な会議による連携を図っております。また、当社に監査役を補助する監査役室を設置し、さらなる監査の実効性確保に努めております。
常勤監査役は、監査部及びグループ各社の監査役と適宜情報交換を行うとともに、必要に応じて監査・監督のための指示を行い、当該指示事項についての報告を受けております。また、会計監査人から期初に監査計画の説明を受け、期中に適宜監査状況の聴取や意見・情報交換等を行い、期末には監査結果の報告を受けるなど、密接に連携しております。内部監査、監査役監査及び会計監査につきましては、このような情報交換等を行うことで、それぞれの独立性を維持しつつ、相互に連携して監査の実効性を高めております。
なお、当事業年度において当社は監査役会を6回開催し、決議及び報告を行っております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
(※1) 森田貢及び井元明正の両氏は、2020年6月25日開催の第110期定時株主総会終結の時をもって、任期満了により監査役を退任しております。
(※2) 加藤善郎及び小川薫の両氏は、2020年6月25日開催の第110期定時株主総会終結の時をもって、監査役に就任しており、出席状況は就任日以降に開催された監査役会を対象としております。
監査役会におきましては、主に監査報告の内容、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、会計監査人の選解任又は不再任、会計監査人の報酬の適切性などを検討しております。
② 内部監査の状況
当社は内部監査を行う監査部を設置し、25名体制にてグループ全体に係る内部監査を実施しております。監査部は、当社の監査・監督を行うとともに、グループ各社の内部監査部門等と連携してグループ各社の監査・指導を行い、グループ全体の「財務報告に係る内部統制の評価」を実施しております。
業務監査については、上述の「財務報告に係る内部統制の評価」を基軸にした監査を実施し、業務活動の合理性や効率性、諸規程の整備状況及び適正性や妥当性を評価し、経営者への報告並びに改善の提言を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
46年間(注)調査が著しく困難であるため、継続期間は当該期間を超える可能性があります。
c.業務を執行した公認会計士
公認会計士 家元 清文、公認会計士 伊藤 貴俊
d.監査業務に係る補助者の構成
当連結会計年度の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士が9名、その他14名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社監査役会は、監査役監査基準等に基づき、会計監査人の再任の適否の判断にあたっては、会計監査人の職務遂行状況や監査体制、独立性及び専門性などについて毎期検討し、適切であると判断しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、監査役監査基準等に基づき、会計監査人の職務遂行状況や監査体制、独立性及び専門性などについて取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手しかつ報告を受け、検討した結果、適切であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
当社における監査証明業務に基づく報酬として、上記以外に前連結会計年度に係る追加報酬が4百万円あります。
当社における非監査業務の内容は、監査公認会計士等に対して、公認会計士法第2条第1項の業務以外の業務である収益認識に関する会計基準等対応の助言・指導等に対し、対価を支払っております。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte Touche Tohmatsu Limited)に対する報酬(a.を除く)
当社における非監査業務の内容は、デロイトトーマツリスクサービス㈱に対して、Webモニタリングシステムに係る対価を支払っております。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、監査項目別監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査の状況を確認し、当事業年度の監査時間及び報酬額の見積り等の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。
① 監査役監査の状況
イ 監査役監査の組織、人員及び手続きについて
監査役は4名であり、常勤監査役である加藤善郎氏は、当社の重要な事業子会社である愛知トヨタ自動車㈱の取締役や当社専務取締役としての経験及び金融機関等における長年の経験を有しており、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。また、社外監査役である奧村哲司氏は弁護士としての高度な専門的知見を、同じく社外監査役である小川薫氏は公認会計士としての高度な専門的知見を有しており、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。水谷久満氏は当社の重要な事業子会社である愛知トヨタ自動車㈱の常務取締役、当社常勤監査役としての経験及び金融機関等における長年の経験をそれぞれ有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
ロ 監査役及び監査役会の活動状況
監査役監査では、取締役等との意思疎通及び監査役全員による取締役会への出席に加え、常勤監査役による常勤役員会をはじめとした重要な会議への出席、各種議事録、決裁書類等の重要な文書の閲覧、グループ子会社の監査役が参加する「グループ監査役連絡会」を通じての事業の執行状況の確認、子会社の取締役等との意思疎通や情報交換、子会社からの事業報告の確認を行っているほか、内部監査・CSR監査及び会計監査人監査への立会いの実施、内部監査部門や会計監査人との定期的な会議による連携を図っております。また、当社に監査役を補助する監査役室を設置し、さらなる監査の実効性確保に努めております。
常勤監査役は、監査部及びグループ各社の監査役と適宜情報交換を行うとともに、必要に応じて監査・監督のための指示を行い、当該指示事項についての報告を受けております。また、会計監査人から期初に監査計画の説明を受け、期中に適宜監査状況の聴取や意見・情報交換等を行い、期末には監査結果の報告を受けるなど、密接に連携しております。内部監査、監査役監査及び会計監査につきましては、このような情報交換等を行うことで、それぞれの独立性を維持しつつ、相互に連携して監査の実効性を高めております。
なお、当事業年度において当社は監査役会を6回開催し、決議及び報告を行っております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 森田 貢(※1) | 2回 | 2回 |
| 井元 明正(※1) | 2回 | 2回 |
| 加藤 善郎(※2) | 4回 | 4回 |
| 奥村 哲司 | 6回 | 6回 |
| 小川 薫(※2) | 4回 | 4回 |
| 水谷 久満 | 6回 | 5回 |
(※1) 森田貢及び井元明正の両氏は、2020年6月25日開催の第110期定時株主総会終結の時をもって、任期満了により監査役を退任しております。
(※2) 加藤善郎及び小川薫の両氏は、2020年6月25日開催の第110期定時株主総会終結の時をもって、監査役に就任しており、出席状況は就任日以降に開催された監査役会を対象としております。
監査役会におきましては、主に監査報告の内容、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、会計監査人の選解任又は不再任、会計監査人の報酬の適切性などを検討しております。
② 内部監査の状況
当社は内部監査を行う監査部を設置し、25名体制にてグループ全体に係る内部監査を実施しております。監査部は、当社の監査・監督を行うとともに、グループ各社の内部監査部門等と連携してグループ各社の監査・指導を行い、グループ全体の「財務報告に係る内部統制の評価」を実施しております。
業務監査については、上述の「財務報告に係る内部統制の評価」を基軸にした監査を実施し、業務活動の合理性や効率性、諸規程の整備状況及び適正性や妥当性を評価し、経営者への報告並びに改善の提言を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
46年間(注)調査が著しく困難であるため、継続期間は当該期間を超える可能性があります。
c.業務を執行した公認会計士
公認会計士 家元 清文、公認会計士 伊藤 貴俊
d.監査業務に係る補助者の構成
当連結会計年度の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士が9名、その他14名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社監査役会は、監査役監査基準等に基づき、会計監査人の再任の適否の判断にあたっては、会計監査人の職務遂行状況や監査体制、独立性及び専門性などについて毎期検討し、適切であると判断しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、監査役監査基準等に基づき、会計監査人の職務遂行状況や監査体制、独立性及び専門性などについて取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手しかつ報告を受け、検討した結果、適切であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 38 | 32 | 33 | 1 |
| 連結子会社 | 48 | ― | 49 | ― |
| 計 | 87 | 32 | 82 | 1 |
当社における監査証明業務に基づく報酬として、上記以外に前連結会計年度に係る追加報酬が4百万円あります。
当社における非監査業務の内容は、監査公認会計士等に対して、公認会計士法第2条第1項の業務以外の業務である収益認識に関する会計基準等対応の助言・指導等に対し、対価を支払っております。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte Touche Tohmatsu Limited)に対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | 1 | ― | 1 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | 1 | ― | 1 |
当社における非監査業務の内容は、デロイトトーマツリスクサービス㈱に対して、Webモニタリングシステムに係る対価を支払っております。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、監査項目別監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査の状況を確認し、当事業年度の監査時間及び報酬額の見積り等の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
