有価証券報告書-第124期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(単位:百万円)
	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24		31
賞与引当金	114		130
商品評価損	2		2
役員株式給付引当金	50		82
その他	75		78
小計	267		325
評価性引当額	△14		△14
繰延税金資産合計	252		310
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△167		△322
その他	△3		△5
繰延税金負債合計	△170		△327
繰延税金資産(負債)の純額	82		△16

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

			(単位:%)
	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△1.6
税額控除	0.0		△1.2
住民税均等割	0.3		0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.1		△0.3
抱合せ株式消滅差益	△9.1		-
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.7		28.1