有価証券報告書-第84期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成31年2月28日) | 当事業年度 (令和2年2月29日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
賞与引当金 | 148 | 百万円 | 149 | 百万円 |
たな卸資産 | 32 | 百万円 | 21 | 百万円 |
貸倒引当金 | 1,076 | 百万円 | 1,120 | 百万円 |
役員退職慰労引当金 | 152 | 百万円 | 162 | 百万円 |
投資有価証券 | 197 | 百万円 | 212 | 百万円 |
関係会社株式及び出資金 | 2,015 | 百万円 | 1,879 | 百万円 |
出資金 | 40 | 百万円 | 40 | 百万円 |
未払事業税 | 130 | 百万円 | 95 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | 12 | 百万円 | - | 百万円 |
土地、建物 | 367 | 百万円 | 362 | 百万円 |
その他 | 433 | 百万円 | 312 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,606 | 百万円 | 4,357 | 百万円 |
評価性引当額 | △3,854 | 百万円 | △3,632 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 752 | 百万円 | 725 | 百万円 |
(繰延税金負債) | ||||
租税特別措置法の諸準備金 | △527 | 百万円 | △522 | 百万円 |
退職給付関係 | △3,246 | 百万円 | △3,701 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △24,180 | 百万円 | △20,931 | 百万円 |
その他 | △4 | 百万円 | △33 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △27,958 | 百万円 | △25,189 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | △27,206 | 百万円 | △24,463 | 百万円 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成31年2月28日) | 当事業年度 (令和2年2月29日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
課税所得の算定上永久に損金算入されない項目 | 0.4 | % | 0.4 | % |
住民税均等割額等 | 0.3 | % | 0.3 | % |
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △7.9 | % | △8.6 | % |
評価性引当額 | △0.1 | % | △1.4 | % |
その他 | 0.7 | % | 0.9 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.2 | % | 22.3 | % |