有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	21百万円		11百万円
賞与引当金	24		22
退職給付に係る負債	149		152
減損損失	89		77
有価証券評価損等	43		49
繰越欠損金(注)	261		251
その他	58		49
繰延税金資産小計	647		614
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△252		△200
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△300		△247
評価性引当額小計	△553		△448
繰延税金資産合計	94		165
繰延税金負債との相殺額	△80		△96
繰延税金資産の純額	14		68
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△63		△63
有価証券評価差額金	△233		△210
資産除去債務	△72		△70
繰延税金負債合計	△369		△344
繰延税金資産との相殺額	80		96
繰延税金負債の純額	△289		△249

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	9	8	14	12	47	167	261
評価性引当額	△4	△8	△11	△12	△47	△167	△252
繰延税金資産	5	-	3	-	-	-	9

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	8	42	139	61	251
評価性引当額	-	-	△4	△13	△121	△61	△200
繰延税金資産	-	-	3	28	17	-	50

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.24		7.09
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.01		△1.48
寄付金等永久に益金に算入されない項目	-		0.08
住民税均等割等	1.27		4.54
評価性引当額の減少等	△11.96		△57.58
繰越欠損金の期限切れ	0.49		-
その他	2.66		4.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.82		△12.48