賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2017年12月1日至 2018年11月30日)	当事業年度(自 2018年12月1日至 2019年11月30日)
貸倒引当金繰入額	11,921	△5,098
賞与引当金繰入額	-	115,262

2020/02/26 15:41

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。2020/02/26 15:41

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	52,000	8,205	27,205	33,000
賞与引当金	-	115,262	-	115,262
返品調整引当金	7,000	5,000	7,000	5,000

2020/02/26 15:41

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年11月30日)		当事業年度(2019年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額	-千円		35,293千円
退職給付引当金繰入超過額	178,995		170,788

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/02/26 15:41

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年11月30日)		当連結会計年度(2019年11月30日)
貸倒引当金繰入超過額	28,254		23,619
賞与引当金繰入超過額	74,153		89,856
退職給付に係る負債	650,802		649,230

(注)1.評価性引当額が115,460千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額140,983千円の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/02/26 15:41

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(営業利益)
荷造運搬費の増加9千3百万円、報酬及び給料手当の増加5千6百万円、賞与引当金繰入額の増加9千8百万円等により、販売費及び一般管理費は112億5千9百万円(前年同期比4.6%増)となりました。
この結果、営業利益は21億2千1百万円(前年同期比14.7%増)となりました。

2020/02/26 15:41

#7 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「賞与引当金の増減額(△は減少)」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた32,436千円は、「賞与引当金の増減額(△は減少)」26,261千円、「その他」6,174千円として組み替えております。

2020/02/26 15:41

#8 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

デリバティブ…………時価法2020/02/26 15:41

#9 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法2020/02/26 15:41