有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2023年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
退職給付に係る負債	235百万円
前受金	111 〃
賞与引当金	60 〃
その他	226 〃
繰延税金資産小計	633百万円
評価性引当額	△191 〃
繰延税金資産合計	442百万円
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△26百万円
資産除去債務に対する除去費用	△34 〃
その他有価証券評価差額金	△28 〃
その他	△40 〃
繰延税金負債合計	△129百万円
繰延税金資産純額	312百万円
再評価に係る繰延税金負債	△655百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%
住民税均等割等	1.7%
評価性引当額増減	△3.8%
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△0.2%
子会社との税率差異	△0.3%
過年度法人税等	△1.3%
その他	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2%

当連結会計年度(2024年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
退職給付に係る負債	233百万円
賞与引当金	94 〃
前受金	46 〃
繰越欠損金	3 〃
その他	232 〃
繰延税金資産小計	609百万円
評価性引当額	△158 〃
繰延税金資産合計	451百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△38百万円
建物圧縮積立金	△24 〃
資産除去債務に対する除去費用	△20 〃
その他	△46 〃
繰延税金負債合計	△129百万円
繰延税金資産純額	321百万円
再評価に係る繰延税金負債	△655百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%
住民税均等割等	1.6%
評価性引当額増減	0.1%
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△0.1%
子会社との税率差異	△0.1%
過年度法人税等	△0.0%
その他	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%