有価証券報告書-第98期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払費用	97,873	100,494
製品保証引当金	2,143	12,846
未払事業税	10,604	11,229
未払事業所税	1,091	1,047
未払給料	949	862
未払社会保険料	19,012	19,121
貸倒引当金	9,857	29,481
退職給付引当金	86,873	79,394
役員退職慰労引当金	15,832	16,351
投資有価証券評価損	90,569	89,068
会員権評価損	42,191	42,191
その他	27,697	24,416
繰延税金資産小計	404,697	426,506
評価性引当額	△143,059	△158,241
繰延税金資産合計	261,638	268,265
繰延税金負債
未収配当金	7,981	8,068
その他有価証券評価差額金	427,186	619,903
繰延税金負債合計	435,167	627,971
繰延税金資産の純額	―	―
繰延税金負債の純額	173,529	359,706

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.48	6.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.18	△1.26
住民税均等割等	1.85	1.57
評価性引当額	2.79	2.96
その他	1.14	0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.71	41.19