有価証券報告書-第65期(2024/04/01-2025/03/31)

18.繰延税金及び法人所得税
(1)繰延税金
前連結会計年度末及び当連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債を生じさせている主な一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰延税額控除額の税効果額は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2024年3月31日)	当連結会計年度末 (2025年3月31日)
繰延税金資産:
固定資産	5,557	5,647
貸倒引当金	83	55
有価証券	17	17
退職後給付	4,037	4,180
繰越欠損金	167	140
リース	16,198	16,529
その他	9,114	9,700
繰延税金資産合計	35,173	36,268
繰延税金負債:
固定資産	△4,978	△5,164
有価証券	△135	△135
リース	△15,311	△15,728
その他	△2,648	△2,670
繰延税金負債合計	△23,072	△23,697

上記の繰延税金資産及び繰延税金負債の前連結会計年度末と当連結会計年度末の変動のうち、その他で認識しているものは、主として資産除去債務に係るものです。
前連結会計年度及び当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の変動内容は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
繰延税金資産(資産)の純額
期首残高	8,595	12,101
繰延税金費用	3,824	74
その他の包括利益の各項目に関する繰延税金
FVTOCI金融資産	△217	507
確定給付再測定額	△44	△80
キャッシュ・フロー・ヘッジ	△88	-
持分法で会計処理されている投資	31	△31
期末残高	12,101	12,571

連結財政状態計算書における繰延税金資産及び負債は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2024年3月31日)	当連結会計年度末 (2025年3月31日)
繰延税金資産	12,979	13,512
繰延税金負債	878	941

当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、予想される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮し、回収可能性の評価を行っております。回収可能性の評価の結果、一部の将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金については繰延税金資産を認識しておりません。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2024年3月31日)	当連結会計年度末 (2025年3月31日)
将来減算一時差異	4,030	4,031
税務上の繰越欠損金	642	3
合計	4,672	4,034

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効期限別の金額は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2024年3月31日)	当連結会計年度末 (2025年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	22	-
4年目	54	-
5年目以降	566	3
合計	642	3

(2)法人所得税費用
当期税金費用及び繰延税金費用の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
当期税金費用	△11,507	△8,002
繰延税金費用
一時差異等の発生と解消	3,824	74
繰延税金費用合計	3,824	74
法人所得税費用	△7,683	△7,928

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は前連結会計年度30.6%、当連結会計年度30.6%となっております。ただし、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。
法定実効税率と連結包括利益計算書で認識された法人所得税費用の実際負担税率の差異は次のとおりでありま す。

	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)		当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
永久に損金に算入されない額による影響	1.4		1.3
その他	△0.9		△3.8
税効果会計適用後の法人税等の負担税率	31.1		28.1