訂正有価証券報告書-第71期(2021/03/21-2022/03/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月20日)	当連結会計年度 (2022年3月20日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	4,239千円	3,752千円
退職給付に係る負債	124,696千円	97,568千円
貸倒引当金	4,105千円	32,597千円
減損損失	865,212千円	828,373千円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,582,732千円	1,310,804千円
その他	52,988千円	44,924千円
繰延税金資産小計	2,633,975千円	2,318,020千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,582,732千円	△1,310,804千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,051,242千円	△1,007,216千円
評価性引当額小計(注)1	△2,633,975千円	△2,318,020千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,451千円	△1,191千円
その他有価証券評価差額金	△4,187千円	△5,549千円
その他	△644千円	△39千円
繰延税金負債合計	△6,284千円	△6,780千円
繰延税金負債の純額	△6,284千円	△6,780千円

(注) 1 評価性引当額が377,284千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において繰越欠損金に係る評価性引当額が271,928千円、減損損失に係る評価性引当額が98,169千円減少したことによるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	373,779	36,102	306,752	201,822	8,959	655,316	1,582,732千円
評価性引当額	△373,779	△36,102	△306,752	△201,822	△8,959	△655,316	△1,582,732千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	33,335	272,108	179,986	8,960	153,855	662,557	1,310,804千円
評価性引当額	△33,335	△272,108	△179,986	△8,960	△153,855	△662,557	△1,310,804千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった
主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月20日)	当連結会計年度 (2022年3月20日)
法定実効税率	34.5%
(調整)		当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4%
評価性引当額の増減等	△56.6%
欠損金の期限切れ	54.9%
住民税均等割	11.9%
子会社税率差異	△2.7%
連結のれんの償却	25.3%
その他	0.3%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	67.2%