有価証券報告書-第51期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
会社分割による子会社株式	2,097百万円		1,903百万円
退職給付引当金	198		144
投資有価証券	105		94
資産除去債務	87		79
子会社株式	77		90
会員権	14		13
貸倒引当金	12		60
その他	12		20
繰延税金資産小計	2,605		2,405
評価性引当額	△242		△335
繰延税金資産合計	2,363		2,070
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△39		△32
その他有価証券評価差額金	△89		△144
固定資産圧縮積立金	△34		△31
繰延税金負債合計	△163		△207
繰延税金資産の純額	2,199百万円		1,862百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
住民税均等割	0.4		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.4		△51.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5		3.7
評価性引当額増減額	17.9		57.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.8		93.5
その他	0.4		5.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.9		144.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は186百万円減少し、法人税等調整額が203百万円、その他有価証券評価差額金が17百万円、それぞれ増加しております。