訂正四半期報告書-第42期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

8.企業結合
2021年6月30日に終了した3カ月間
LINE㈱の取得およびLINEグループとZホールディングス㈱の経営統合
(暫定的な金額の修正)
当社の子会社であるソフトバンク㈱は、2021年2月28日にLINE㈱(注1)に対する支配を獲得しました。2021年3月31日に終了した1年間において、支配獲得日における識別可能な資産・負債の特定および支配獲得日に取得した資産および引き受けた負債の公正価値評価が完了しておらず、取得した資産および引き受けた負債の金額ならびに発生したのれんに対する取得対価の配分について暫定的な会計処理を行っていました。2021年6月30日に終了した3カ月間に追加的に入手した情報に基づき、当該暫定的な会計処理の金額を修正しました。
主な修正内容は、有形固定資産の減少2,762百万円、識別可能無形資産を含む無形資産の減少15,055百万円、繰延税金負債の減少5,605百万円、非支配持分の減少6,106百万円、のれんの増加6,106百万円です。また、2021年6月30日に終了した3カ月間の要約四半期連結損益計算書において、当該企業結合に伴い計上した識別可能無形資産に係る償却費3,401百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(1)取得対価およびその内訳

		(単位:百万円)
		支配獲得日 (2021年2月28日)
支配獲得時に既に保有していたLINE㈱の普通株式の公正価値		172,922
支配獲得時に譲渡した汐留Zホールディングス合同会社の普通株式の公正価値		689,150
取得対価の合計	A	862,072

(2)支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分およびのれん

(単位:百万円)
		支配獲得日 (2021年2月28日)
現金及び現金同等物		312,791
営業債権及びその他の債権		67,553
その他(流動)		46,687
有形固定資産		21,905
使用権資産		62,940
無形資産		410,346
持分法で会計処理されている投資		168,093
その他(非流動)		104,809
資産合計		1,195,124
有利子負債(流動および非流動)		181,308
リース負債(流動および非流動)		62,940
営業債務及びその他の債務		233,671
その他(流動)		49,169
繰延税金負債		150,251
その他(非流動)		20,745
負債合計		698,084
純資産	B	497,040
非支配持分	C	258,151
のれん	A-(B-C)	623,183

(注1)汐留Zホールディングス合同会社との吸収合併における存続会社であるLINE㈱を指します。なお、被取得企業であるLINE㈱は、2021年2月28日に会社分割によりその全事業をLINE分割準備㈱(現LINE㈱)に承継し、商号をAホールディングス㈱に変更しています。
(注2)2021年6月30日現在においても、取得対価の配分に係る手続きは完了しておらず、現時点での最善の見積りによる暫定的な金額です。そのため、取得対価の配分について、支配獲得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合には、支配獲得日から1年間は修正することがあります。