有価証券報告書-第35期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年2月28日)	当連結会計年度 (令和6年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,733千円	15,412千円
商品評価損	1,739	6,829
貸倒引当金	1,185	1,033
税務上の繰越欠損金(注)	11,848	9,082
その他	52,431	64,440
繰延税金資産小計	77,938	96,798
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△11,848	△9,082
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,387	△16,434
評価性引当額小計	△31,236	△25,517
繰延税金資産合計	46,701	71,281
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22,299	△30,564
退職給付に係る資産	△14,004	△12,700
その他	△1,014	△5,985
繰延税金負債合計	△37,318	△49,250
繰延税金資産の純額	9,383	22,030

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	887	3,954	5,590	1,416	11,848
評価性引当額	-	-	△887	△3,954	△5,590	△1,416	△11,848
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3,492	5,590	-	-	9,082
評価性引当額	-	-	△3,492	△5,590	-	-	△9,082
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年2月28日)	当連結会計年度 (令和6年2月29日)
法定実効税率 (調整)	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	0.8
住民税均等割	0.3	0.1
評価性引当額の増減	△0.1	△0.9
人材確保等促進税制による税額控除	△1.3	-
賃上げ促進税制による税額控除	-	△0.9
その他	△0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9	29.6