有価証券報告書-第25期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借り入れにより資金を調達しております。
受取手形及び売掛金に係る顧客信用リスクは、与信管理規定に沿ってリスク低減を図っておます。また、投資有価証券は主に株式であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、リース期間の終了日は決算日後、最長で4年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規定に従い、営業債権及び長期貸付金について、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動資金を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、特定の大口顧客に対するものはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注2)参照)

前連結会計年度(平成28年4月30日)		(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,145	4,145	―
(2)受取手形及び売掛金	1,367	1,367	―
(3)有価証券及び投資有価証券
その他の有価証券	320	320	―
(4)長期貸付金	25
貸倒引当金(※1)	△15
計	10	10	―
(5)支払手形及び買掛金	1,882	1,882	―
(6)リース債務	50	50	―
(7)未払法人税等	600	600	―
※1 貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(平成29年4月30日)		(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	5,069	5,069	―
(2)受取手形及び売掛金	1,264	1,264	―
(3)有価証券及び投資有価証券			―
その他の有価証券	317	317	―
(4)長期貸付金	15
貸倒引当金(※1)	△15
計	―	―	―
(5)支払手形及び買掛金	1,964	1,964	―
(6)リース債務	31	31	―
(7)未払法人税等	347	347	―
※1 貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。

(注1)金融商品の時価の算定方法等
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率等で割り引いた現在価値により算定しております。また貸倒懸念債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(5)支払手形及び買掛金、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額で、新規の同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
	平成28年4月30日	平成29年4月30日
非上場株式等	332	379

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金融債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成28年4月30日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,145	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,367	―	―	―
有価証券及び投資有価証券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	―	―	―
長期貸付金	10	―	―	―

当連結会計年度(平成29年4月30日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,069	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,264	―	―	―
有価証券及び投資有価証券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	―	―	―
長期貸付金	―	―	―	―

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成28年4月30日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	10年超
リース債務	18	16	11	4	―	―
合計	18	16	11	4	―	―

当連結会計年度(平成29年4月30日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	10年超
リース債務	16	11	4	―	―	―
合計	16	11	4	―	―	―