有価証券報告書-第26期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)
(税効果会計関係)
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
| 前事業年度 (平成29年4月30日) | 当事業年度 (平成30年4月30日) | |
| (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | (百万円) | (百万円) |
| (繰延税金資産) | ||
| 製品保証引当金 | 6 | - |
| 貸倒引当金 | 4 | 191 |
| 株主優待引当金 | 31 | 77 |
| 自己株式 | 1 | 1 |
| 新株予約権 | 24 | 36 |
| 賞与引当金 | 43 | 5 |
| 未払事業所税 | 9 | - |
| 未払事業税 | 13 | 3 |
| 投資有価証券評価損 | 21 | - |
| 関係会社株式 | - | 38 |
| その他 | 3 | 0 |
| 繰延税金資産小計 | 158 | 353 |
| 評価性引当額 | △67 | 344 |
| 繰延税金資産の純額 | 91 | 8 |
| 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。 | ||
| 流動資産 ― 繰延税金資産 | 69 | 8 |
| 固定資産 ― 繰延税金資産 | 22 | 0 |
| (2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 | (%) | (%) |
| 法定実効税率 | 30.85 | - |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.34 | - |
| 受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △1.72 | - |
| 留保金課税 | 2.82 | - |
| 所得拡大税控除 | △2.49 | - |
| 住民税均等割 | 1.32 | - |
| 評価性引当額 | 2.07 | - |
| その他 | △0.22 | - |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.97 | - |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
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