有価証券報告書-第33期(2024/05/01-2025/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年4月30日)		当事業年度 (2025年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	99百万円		99百万円
貸倒引当金	120 〃		92 〃
株主優待引当金	102 〃		109 〃
新株予約権	66 〃		64 〃
賞与引当金	3 〃		5 〃
関係会社株式	168 〃		168 〃
その他	2 〃		0 〃
繰延税金資産小計	562百万円		540百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	99 〃		99 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	463 〃		441 〃
繰延税金資産合計	-百万円		-百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1百万円		△20百万円
繰延税金負債合計	△1百万円		△20百万円
繰延税金資産の純合計	△1百万円		△20百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年4月30日)		当事業年度 (2025年4月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.55%		6.41%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△46.51%		△34.96%
住民税均等割	0.04%		0.03%
評価性引当額の増減	5.44%		△2.00%
その他	△0.51%		△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.66%		0.08%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産および繰延税金負債については、法定実効税率が30.62%から31.52%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。