有価証券報告書-第43期(令和1年5月21日-令和2年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月20日)		当事業年度 (2020年5月20日)
繰延税金資産
未払事業税	21,805千円		24,799千円
未払事業所税	2,265		2,269
賞与引当金	8,726		7,348
退職給付引当金	33,259		35,010
役員退職慰労引当金	311,005		327,324
会員権評価損	11,955		11,955
関係会社株式	196,593		199,774
減価償却超過額	6,605		5,862
減損損失	-		5,028
その他	10,685		11,387
繰延税金資産合計	602,901		630,761
繰延税金負債
固定資産税	△6,074		△6,077
その他有価証券評価差額金	△44,881		△33,114
繰延税金負債合計	△50,956		△39,192
繰延税金資産の純額	551,945		591,568

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月20日)		当事業年度 (2020年5月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
留保金課税	2.2		2.4
その他	0.4		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2		34.2