有価証券報告書-第23期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は、外貨建取引に係る為替の変動リスクヘッジを目的とした先物為替予約取引であり、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については主に銀行借入や社債発行による方針であります。
(2)金融商品の内容および当該金融商品に係るリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金および未収入金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理および残高管理を定期的に行い、リスク低減を図っております。また、売掛金の一部に外貨建債権があり、為替リスクに晒されておりますが、その金額は僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金および未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。また、買掛金および未払金の一部に外貨建債務があり、為替リスクに晒されておりますが、その金額は僅少であります。なお、当該為替リスク低減のために、決裁担当者の承認を得て先物為替予約取引を行うことがあります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
長期借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であり、支払利息の固定化を実施することにより金利変動リスクを抑制しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,976,912	1,976,912	-
(2)受取手形及び売掛金	356,134	356,134	-
(3)未収入金	126,325	126,325	-
資産計	2,459,371	2,459,371	-
(1)支払手形及び買掛金	567,687	567,687	-
(2)短期借入金	70,000	70,000	-
(3)未払金	467,081	467,081	-
(4)未払法人税等	94,314	94,314	-
(5)長期借入金(*1)	1,175,009	1,177,004	1,995
(6)リース債務(*2)	61,696	61,668	△27
負債計	2,435,788	2,437,756	1,967

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)流動負債と固定負債を合算しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,618,986	1,618,986	-
(2)受取手形及び売掛金	349,360	349,360	-
(3)未収入金	361,275	361,275	-
資産計	2,329,622	2,329,622	-
(1)支払手形及び買掛金	637,501	637,501	-
(2)短期借入金	440,000	440,000	-
(3)未払金	428,752	428,752	-
(4)未払法人税等	98,677	98,677	-
(5)長期借入金(*1)	952,928	954,394	1,466
(6)リース債務(*2)	51,229	51,207	△21
負債計	2,609,088	2,610,533	1,444

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)流動負債と固定負債を合算しております。
(表示方法の変更)
「未収入金」は重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、約定金利に金利水準の変動のみを反映した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,976,912	-	-	-
受取手形及び売掛金	356,134	-	-	-
未収入金	126,325	-	-	-
合計	2,459,371	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,618,986	-	-	-
受取手形及び売掛金	349,360	-	-	-
未収入金	361,275	-	-	-
合計	2,329,622	-	-	-

(表示方法の変更)
「未収入金」は重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
3.長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	70,000	-	-	-	-	-
長期借入金	362,081	234,300	125,784	225,784	125,784	101,276
リース債務	18,087	15,633	11,150	13,472	1,351	2,001
合計	450,168	249,933	136,934	239,256	127,135	103,277

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	440,000	-	-	-	-	-
長期借入金	254,772	146,844	246,844	146,844	56,842	100,782
リース債務	16,358	12,505	14,901	2,858	4,006	599
合計	711,130	159,349	261,745	149,702	60,848	101,381