繰延税金資産

有報情報

#1 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）

要
グループ法人税制が適用される会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合に係る税効果の取扱いについて、当該子会社株式等を売却した企業の財務諸表において、当該売却損益に係る一時差異に対して繰延税金資産又は繰延税金負債が計上されているときは、従来、連結決算手続上、当該一時差異に係る繰延税金資産又は繰延税金負債の額は修正しないこととしておりましたが、当該一時差異に係る繰延税金資産又は繰延税金負債を取り崩すこととなります。
(2) 適用予定日

2025/05/29 15:33

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前事業年度(2024年2月29日)	当事業年度(2025年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	103百万円	91百万円
繰延税金負債合計	△34,777	△14,628
繰延税金資産(△負債)の純額	△2,486	24,667

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

2025/05/29 15:33

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度(2024年2月29日)	当連結会計年度(2025年2月28日)
繰延税金資産
未払金及び未払費用	9,686百万円	6,329百万円
繰延税金負債との相殺	△106,390	△129,052
繰延税金資産の純額	157,799	164,381

	前連結会計年度(2024年2月29日)	当連結会計年度(2025年2月28日)
繰延税金負債合計	△154,290	△152,639
繰延税金資産との相殺	106,390	129,052
繰延税金負債の純額	△47,900	△23,586

※税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額

2025/05/29 15:33

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(固定資産の減損)
(繰延税金資産の回収可能性)
(貸倒引当金)

2025/05/29 15:33

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

これらの主要な見積り及び仮定には、物価やエネルギー価格、為替の動向等、不確実性が高い要素が含まれており、予測を大きく上回る経済的な外部環境の変化やそれに対応するための事業戦略の変更等により、将来キャッシュ・フローの見積りの見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。
2 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/05/29 15:33