繰延税金負債

有報情報

#1 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）

(1) 概要
グループ法人税制が適用される会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合に係る税効果の取扱いについて、当該子会社株式等を売却した企業の財務諸表において、当該売却損益に係る一時差異に対して繰延税金資産又は繰延税金負債が計上されているときは、従来、連結決算手続上、当該一時差異に係る繰延税金資産又は繰延税金負債の額は修正しないこととしておりましたが、当該一時差異に係る繰延税金資産又は繰延税金負債を取り崩すこととなります。
(2) 適用予定日

2025/05/29 15:33

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前事業年度(2024年2月29日)	当事業年度(2025年2月28日)
繰延税金負債
デリバティブ債権	―百万円	△2,803百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

2025/05/29 15:33

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前連結会計年度(2024年2月29日)	当連結会計年度(2025年2月28日)
繰延税金資産合計	264,189	293,433
繰延税金負債との相殺	△106,390	△129,052
繰延税金資産の純額	157,799	164,381

	前連結会計年度(2024年2月29日)	当連結会計年度(2025年2月28日)
繰延税金負債
使用権資産	△55,667百万円	△74,368百万円
繰延税金資産との相殺	106,390	129,052
繰延税金負債の純額	△47,900	△23,586

※税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額

2025/05/29 15:33