流動負債

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいています。
「会計方針の変更」に記載のとおり、商品券に係る会計処理について、従来、法人税法に準じて売上高に計上し、それに対応する原価相当額を売上原価に計上するとともに負債に計上してきました。これに対して、より正確な期間損益及び負債を計上することを目的として、平成20年11月より商品券の券番別管理システムを導入し、未回収商品券の正確な券番別残高を把握すべくデータの集積を行ってきました。当連結会計年度の期首において過去4年間に発行した未回収商品券残高の把握が可能となったことに伴い、発行後一定期間は負債の商品券勘定(流動負債「その他」)に計上し、一定期間経過後に営業収入に計上する方法に変更しました。
これにより、従来の方法と比べて、小売事業の営業収益が77百万円、セグメント利益が24百万円増加しています。

2014/05/30 12:02

#2 主な資産及び負債の内容（連結）

流動資産
① 現金及び預金

区分	金額(百万円)
預金の種類
当座預金	731
普通預金	214
定期預金	-
計	945
現金	2,221
合計	3,167

② 売掛金
a 相手先別内訳

相手先	金額(百万円)
㈱ゆめカード	3,299
㈱ゆめマート	1,072
㈱西紅	400
九州カード㈱	233
三井住友カード㈱	208
その他	1,134
合計	6,349

b 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況


③ 商品

相手先	金額(百万円)
衣料品	11,744
雑貨	6,538
食料品	4,249
合計	22,532

④ 原材料及び貯蔵品

相手先	金額(百万円)
食材	78
包装用品ほか	150
合計	229

(2)負債の部2014/05/30 12:02

#3 会計基準等の改正等以外の正当な理由による会計方針の変更、財務諸表（連結）

商品券に係る会計処理について、従来、法人税法に準じて売上高に計上し、それに対応する原価相当額を売上原価に計上するとともに負債に計上してきました。
これに対して、より正確な期間損益及び負債を計上することを目的として、平成20年11月より商品券の券番別管理システムを導入し、未回収商品券の正確な券番別残高を把握すべくデータの集積を行ってきました。当事業年度の期首において過去4年間に発行した未回収商品券残高の把握が可能となったことに伴い、発行後一定期間は負債の商品券勘定(流動負債「その他」)に計上し、一定期間経過後に営業収入に計上する方法に変更しました。
なお、過年度に関する商品券の発行管理データが一部入手不可能であり、この会計方針の変更を遡及適用した場合の累積的影響額を前事業年度の期首時点において算定することは実務上不可能です。そのため、当該会計方針の変更は、当事業年度の期首における一定期間を経過した未回収商品券残高と、前事業年度末に計上した売上原価相当額の負債計上額(流動負債「その他」)との差額を基に算定した累積的影響額を、当事業年度の期首残高に反映しています。

2014/05/30 12:02

#4 担保に供している資産の注記（連結）

担保付債務は次のとおりです。

	前連結会計年度(平成25年2月28日)		当連結会計年度(平成26年2月28日)
短期借入金	14,055	百万円	14,541	百万円
流動負債「その他」	225	百万円	100	百万円
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	41,567	百万円	37,740	百万円

2014/05/30 12:02